Порахувати транспортний податок онлайн. Як правильно розрахувати податок на авто: калькулятор та способи розрахунку. За які транспортні засоби не потрібно сплачувати податок

Російські громадянизгідно з буквою закону зобов'язані передавати державі частину отриманих ними коштів. Крім того, податкові збори проводяться також і в інших сферах життя мешканця нашої країни. Більшою мірою це стосується виплат за володіння будь-яким майном. До цієї категорії належать цінні папери, квартири, автомобілі та інші назви. У цьому матеріалі ми докладно розглянемо транспортний податок, а також розповімо, як самостійно розрахуватись у кожному індивідуальному випадку.

Порядок, згідно з яким провадиться стягнення податкового збору на транспорт, а також терміни його виплати регулюються в поточному 2017 році законодавчим актом, який набув чинності ще далекого 2008 року.

Згідно з цією постановою, жителі Росії, які володіють засобом пересування, зобов'язані вносити до державної скарбниці щорічні виплати, щоб держава, у свою чергу, мала кошти на забезпечення стабільного функціонування дорожньо-транспортної мережі країни.

Зокрема, кошти, що надійшли до бюджету від власників авто та інших засобів пересування, йдуть на відновлення дорожніх полотен, організацію нових автострад, виплати обслуговувальному персоналу та інші не менш важливі напрямки.

Щорічне переведення грошей до бюджету проводиться, всупереч поширеній думці, не лише за володіння легковими автомобілями. До транспортних засобів зараховують також:

автобуси;
скутер;
мотоцикл;
самохідний транспорт;
повітряні судна, що пересуваються за допомогою турбін та лопатей;
водні судна, оснащені вітрильником, двигуном та іншими елементами;
снігоходи;
гусеничний транспорт.
моторні сани;
інші засоби пересування.

За рівнем транспортний податок належить до регіональних відрахувань. Його розміри, спосіб виплати та тимчасові рамки для переведення в державну скарбницю визначають владу кожного суб'єкта країни. Крім того, визначають вони форму звітності, яку необхідно з податку надати.

На федеральному рівні проводиться:

визначення об'єктів, що підлягають оподаткуванню шуканим збором;
порядок розрахунку фінансової бази визначення величини збору;
тимчасовий період оподаткування;
порядок, у якому проводиться обчислення збору, що обговорюється;
максимальні та мінімальні величини ставок.

Як уже згадувалося вище, до об'єктів, що підлягають оподаткуванню, належать не лише звичні нам легкові автомобілі, але також транспорт громадський, мототранспорт, повітряні судна, що використовуються в приватному та громадському порядку, водні судна, самохідні та буксирування тощо.

Хочемо звернути вашу увагу, що власниками транспорту, зобов'язаними здійснювати виплати, є не лише люди, а й різні організації. У другому випадку зобов'язані платити та індивідуальні підприємці, та особи юридичні.

Щоб визначити величину податку, необхідно знати як ставку, але й якусь базу, з урахуванням якої проводиться підсумковий розрахунок. У ролі основи виступає не ціна автомобіля, через яку він був придбаний, і актуальна його вартість. Мірилом для утворення збору виступає потужність конкретного автомобіля, яка може вказуватися в наступних одиницях:

для автомобілів та автобусів, а також деяких водних суден та інших машин аналогічного пристрою, вимір проводиться у так званих кінських силах;
за реактивними двигунами дані надаються в кілограмах-сили їхньої тяги;
великі судноплавні машини оподатковуються по реєстрових тонн;
використовуються також інші одиниці виміру.

Окрім іншого, вплив на утворення виплати мають такі елементи.

Тип, якого належить транспортний засіб – одне з основних показників до розрахунку податку. Крім того, мають значення та підтипи. Так, автомобілі можуть бути легковими чи вантажними, водні судна можуть бути представлені величезного розміру баржами чи витонченими моторними човниками.
Рік випуску транспорту також відіграє роль. У міру старіння найменувань, змінюється та ставиться до них ставка оподаткування.
Також відіграє роль тимчасовий період, який транспорт перебуває у володінні поточним податковим періодом.
Як говорилося вище, ставка оподаткування визначається індивідуально кожному за регіону.

Раніше передбачалося, що податковий збір буде скасовано. Ця подія мала відбутися протягом трьох років з настання 2009 року, проте це урядове рішення так і не було прийнято, як наслідок, не набуло чинності.

Згідно з буквою закону Російської Федерації, Ставки, за допомогою яких ведеться визначення величини податку, зрости або зменшитися в 10 разів. Крім іншого, диференціювати ставки можна з наступних причин:

згідно з категорією транспортного засобу;
певного періоду його корисного використання;
за умови, що власник транспорту належить до категорії про пільговиків.

До єдиної категорії автотранспорту, на яку не поширюється можливість збільшення чи зниження ставки вдесятеро, є легкові машини, потужність двигунів яких не перевищує 150 кінських сил.

Формула розрахунку

Розрахувати транспортний податок може кожен платник податків, який хоч раз поставив це за мету. Для виконання поставленої задачі необхідно знати формулу для обчислення та значення її складових частин, щоб підставити на місце кожного власні показники.

Насамперед необхідно з'ясувати, яка кількість кінських сил має ваш автомобіль.Цей показник відрізняється для всіх найменувань, тому що кожна машина оснащується двигуном з певною потужністю. З'ясувати, скільки коней у вашого авто можна елементарно. Просто загляньте в паспорт технічного засобу або свідоцтво про його реєстрацію, і дізнайтеся показник, що вас цікавить. Шукана одиниця виміру потужності є актуальною для таких засобів пересування, як:
1. автомобілі;
2. мотоцикли;
3. моторолери;
4. автобуси;
5. моторні човни та ін.
Термін володіння – ще одна складова.Як правило, виплати податкового збору за транспорт здійснюються за минулий податковий період, який для шуканого збору дорівнює календарним дванадцять місяців. Якщо реєстрація власності відбулася цілий річний період, то формулі використовують одиницю, як відображення терміну, що минув повністю. Якщо транспорт знаходиться у вас у володінні лише кілька місяців (період до року), то термін визначається у вигляді відношення кількості цих місяців до річного терміну (12 місяців).
Володіти автомобілем може не одна людина, а кілька.Якщо у машини один господар, то у формулі використовується одиниця, однак, якщо господарів кілька, для кожного з них проводять розрахунок згідно з величиною частки, що знаходиться у власності. Так, якщо ви володієте половиною машини, то замість одиниці у формулу необхідно поставити величину 0,5.
Індивідуальна кожному за регіону Російської Федерації ставка визначається законодавчо,і саме він бере участь у формулі на відповідному місці. Ознайомитися з величиною, актуальною для суб'єкта РФ, де ви проживаєте, можна у законодавчих актах шуканої територіальної одиниці.

У таблиці нижче ви можете ознайомитися із зазначеними в НК РФ ставками оподаткування.

Зверніть увагу, що розрахунок податкового відрахування, згідно із законом №248, з 2013 року вестиметься за місцем реєстрації фізичної особи.

Якщо ви виявили, що регіон конкретних ставок не встановив, то застосовуватимуться величини, прописані в Податковому Кодексі Росії.

Отже, сама формула виглядає таким чином: А*В*С*D, де "А" - потужність автотранспорту в кінських силах, "B" - актуальна ставка оподаткування, "С" - частка кошти, що перебуває у володінні у конкретного платника податків, "D" - тимчасовий період володіння машиною в конкретному періоді оподаткування.

З настанням 2014 року положення НК РФ щодо оподаткування в галузі транспорту зазнали деяких змін. Відбулося встановлення спеціалізованих коефіцієнтів підвищення ставок, актуальні для автотранспорту, вартість яких перевищує 3 мільйони одиниць російської валюти.

Величини коефіцієнтів, що підвищують, представлені в таблиці.

Таблиця 1. Підвищуючі коефіцієнти з транспортного податку

Формула для розрахунку податку на «розкішні» автомобілі набуває додаткового елемента. Вона виглядає так: А*В*С*D*K. Ставка, актуальна конкретного регіону країни, множиться на потужність двигуна (кількість кінських сил). Потім отримана множина ще раз множиться на показники терміну знаходження транспорту у власності та величину частки конкретного платника податків, а після проводиться також множення на коефіцієнт, що підвищує.

Докладно обговоримо податок на розкіш на авто, загалом опишемо оподаткування їм нерухомих об'єктів.

Чим більшу потужність має засіб пересування, тим більша ставка використовуватиметься при визначенні величини податкового відрахування. З цього випливає, що якщо ви володієте не автомобілем, а мотоциклом або моторолером, або іншим мототранспортом, ви сплачуватимете в державну скарбницю суми набагато менші, ніж автомобілісти.

Крім того, деякі суб'єкти Російської Федерації запровадили звільнення від виплат з податку на транспорт для наступних категорій коштів:

автомобілів;
мототранспорту.

Приклади розрахунку

Щоб вам було легше робити обчислення, пов'язані з податком на транспорт, самостійно, наведемо кілька прикладів.

Уявіть, що ви власник машини, потужність двигуна якої становить 140 кінських сил. Припустимо, що ставка, актуальна для суб'єкта країни, у якому здійснювалася реєстрація транспортного засобу, становить 3,5. Ви єдиний власник автомобіля. Період знаходження об'єкта у власності становить календарний рік.

Формула буде виглядати так: 140*3,5 = 490. Підсумкова величина і буде тією самою сумою податкового збору, який очікує від вас отримати державу.

Якби на момент визначення величини податку транспорт перебував би у вас у володінні не повний рік, а лише сім місяців, формула мала б такий вигляд: 140*3,5* (7:12) = 140*3,5*0,58 = 284 одиниці російської валюти.

Тепер уявімо, що вартість вашого автомобіля відносить його до категорії «розкішних» коштів, становлячи три з половиною мільйони рублів. Крім того, з моменту його випуску минуло лише чотири місяці. Тоді розрахунок отримав такий вид: 140*3,5*1,5 = 735 російських рублів.

Якби ваше авто знаходилося у власності всього два місячні періоди, а його ціна становила 6 мільйонів російських рублів, при цьому потужність двигуна становила ті ж 140 «коней», розрахунок здійснювався б таким чином: 140* (2:12) * 3, 5 * 2 = 166 рублів 6 копійок.

Тепер розглянемо ситуацію з автомобілем більшої потужності, причому застосуємо до неї загальну ставку податку. Припустимо, що ви є власником машини з потужністю двигуна в 270 кінських сил, при цьому період володіння складає повні 12 місяців. Тоді розрахунок величини виробляється так: 270*15 = 4 тисячі 50 російських рублів.

Якби у власності машина перебувала на 7 місяців менше, то формула набула б вигляду: 270*15* 0,42 = 1 тисяча 701 російський рубль.

Коли машина з шуканою потужністю перебуває у володінні цілий рік, а вартість її досягає 4 мільйонів, при цьому з року її випуску пройшло лише два з половиною річні періоди, обчислення величини податку проводиться так: 270 * 15 * 1,1 = 4 тисячі 455 рублів .

Якщо вартість цієї ж машини підняти до 12 мільйонів, за умови, що володієте ви нею лише півроку, розрахувати податок потрібно за співвідношенням: 170 * 15 * 0,5 * 3 = 6 тисяч 75 рублів.

Вашій увазі були представлені приклади обчислення величини податкового збору на автомобілі. Тепер розберемо кілька завдань, у яких засобом міграції буде мотоцикл. Ставку з податку візьмемо загальну.

Ви є щасливим володарем мотоцикла, термін володіння яким складає повний рік. Потужність агрегату дорівнює 40 кінських сил. Формула розрахунку дуже проста: 40 * 5 = 200 одиниць російської валюти. Якщо термін володіння «залізним конем» становив лише дев'ять місяців, то в формулу необхідно додати ставлення цього терміну до повного року, тобто фактично, потрібно помножити її на 0,75 (9:12). У результаті вийде сума, що дорівнює 150 рублям.

Зверніть увагу! Ціна мототранспортного об'єкта не є підставою для зміни ставки за допомогою додавання до неї коефіцієнта, що підвищує.

Наразі спробуємо навести приклад розрахунку податкового збору на транспорт для автобуса. Припустимо, що потужність двигуна такої машини становить 300 кінських сил. Ставки візьмемо із категорії загальних. Припустимо, цим автобусом ви маєте повний рік. Тоді розрахунок виглядатиме так: 300*10= 3 тисячі російських рублів.

Якщо період володіння автобусом становив лише 8 місяців, то додаємо у формулу відношення цього терміну до повного року, тобто 0, 67 (8:12), множимо показники між собою та отримуємо величину, що дорівнює 2 тисячам 10 рублям.

Відео – Розрахунок транспортного податку

Регіональні ставки

Влада суб'єктів Російської Федерації самостійно здійснюють регулювання основних і підвищують коефіцієнтів, якими здійснюється прорахунок сум транспортного податку всім його платників. Згідно зі статистикою, зміни, пов'язані з їх величиною, відбуваються щороку. Крім того, влада регіону може регулювати параметри пільг, які надаються певним категоріям громадян.

У кожній частині Росії ставки сильно відрізнятимуться. Її величина знаходиться у прямій залежності від розташування регіону щодо столиці та ступеня його індустріального розвитку. Кошти, які надходять до місцевого бюджету, збір яких ведеться з податку на транспорт, спрямовуються надалі на поліпшення умов, у яких водії «обертаються» щодня. Іншими словами, на ці гроші роблять ремонт дорожніх полотен, облаштують нові дороги та покращують умови для водіїв іншими способами.

Найчастіше, чим більша кількість автотранспортних засобів припадає на конкретний регіон, тим вища актуальна для цієї галузі ставка оподаткування.

Нюанси, пов'язані із виплатою транспортного податку

Володіючий засобом пересування громадянин зобов'язаний здійснити виплату транспортного податку остаточно тимчасового періоду, визначеного державному рівні. Так, фізичним особам ставиться в провину внесення коштів до 1 грудня року, наступного за дванадцятимісячним терміном, за який здійснено розрахунок величини відрахування.

Оскільки організації також є платниками податків, їм також визначено чіткі терміни здійснення виплат до державного бюджету. Так, у Податковому Кодексі сказано, що раніше, ніж настане перший день лютого місяця наступного за періодом оподаткування року, перераховувати кошти, що належать країні, не можна.

Обов'язок щодо визначення суми податкового відрахування лежить на плечах органу Федеральної податкової служби, до якого належить власник автотранспортного засобу пересування. Після того, як суму буде встановлено, платник податків отримає від податкової служби повідомлення, в якому містяться такі відомості:

величина платежу, що покладається до відправки до бюджету країни;
реквізити, за допомогою яких можна здійснити оплату;
тимчасові рамки, які необхідно вкластися з переказом коштів.

Якщо виплату не було вчасно здійснено, понад її величину працівники податкової системи мають право нараховувати пеню.

Якщо машина припиняє експлуатуватися, однак, зняття її з обліку не здійснено, навіть якщо вона розібрана за запасні частини або перероблена в брухті, оплачувати за неї податкові відрахування буде продовжено в державній автомобільній інспекції.

На жаль, як і в будь-якій іншій сфері життєдіяльності, під час обчислення податку та визначення його бази може виникати різна плутанина. Платник податків зобов'язаний самостійно вміти обчислювати величину податку та відстежувати правильність проведених податковою інспекцією розрахунків, а не пускати все на самоплив.

Транспортний податок для юридичних осіб

Як уже згадувалося вище, виплати з транспортного податку мають здійснюватися не лише простими обивателями, тобто громадянами нашої країни, а й організаціями, правовою формою яких є юридична особа.

Підприємства також можуть бути власниками транспортних засобів, які перебувають у них на балансі. Іншими словами, виплати мають здійснювати компанії, які пройшли реєстраційну процедуру у державній автомобільній інспекції. При цьому не важливо, чи володіють вони машиною чи іншим автотранспортним засобом.

Навіть якщо зареєстрований автомобіль за прямим призначенням не використовується, і просто простоює в гаражі, не приносячи доходу, доки він не буде списаний з використання, пройшовши відповідну офіційну процедуру, доведеться вносити в скарбницю транспортний податок.

Найчастіше нарахування збору здійснюється на автомобілі легкові та вантажні. Крім того, фірми часто використовують автобуси для перевезення співробітників або клієнтів. Однак, якщо компанія має специфічну спрямованість основної діяльності, їй доведеться сплачувати збори та з інших різновидів засобів пересування.

Хочемо звернути вашу увагу, що тільки компанії, які мають у володінні транспорт, офіційно оформлений у власність, повинні здійснювати виплати з податку. Якщо вони не володіють транспортом, а взяли його в оренду або отримали в лізинг, то обов'язок зі сплати збору лягає на плечі власника засобів пересування.

Порівняно зі звичайними громадянами, які одержують наприкінці податкового періоду повідомлення від Федеральної податкової служби, організації зобов'язані самостійно проводити розрахунки і визначати величину відрахувань. Отримані відомості вносять до деклараційного бланку, який потім передається на перевірку до податкового органу, який раніше реєстрував юридичну особу.

Прийом документів стартує не раніше ніж настане перше число лютого наступного за звітним року. Оскільки податок має характер місцевого збору, влада конкретного суб'єкта має право на запровадження платежів авансового характеру, які потрібно вносити до державної скарбниці кожні три місяці роботи організації.

Оскільки компанії зобов'язані самостійно розраховувати суму податкового збору, а не чекати на отримання повідомлення, бухгалтеру компанії необхідно розбиратися в методі обчислення і знати, як застосовувати формулу розрахунку.

Звертаємо вашу увагу, що, як і у випадку з особистим транспортом громадян, для отримання податкової величини необхідно знати такі елементи:

величину ставки оподаткування;
кількість кінських сил чи інших одиниць виміру потужності двигуна;
тимчасовий термін, протягом якого компанія володіє транспортом;
чи необхідно в кожному конкретному випадку застосовувати підвищують коефіцієнтів.

Наведемо приклад.Компанія ТОВ «Дік та К» має у володінні автомобіль знаменитої німецької марки «BMW». Випущено шуканий засіб пересування у 2015 році. Потужність його двигуна становить 102 «коні». Ціна назви склала півтора мільйона російських рублів. Це означає, що застосування підвищуючого коефіцієнта не проводитиметься. Компанія знаходиться та веде діяльність у славному місті Єкатеринбурзі. Актуальна ставка для нього на 2017 рік становила 9,4. Згідно з наявними умовами, необхідно помножити потужність двигуна на ставку, що шукається. У результаті отримуємо податок, рівний 959 рублям.

Подивимося другий приклад.Компанія "Люк і К" купила навесні, у березні поточного року, машину, маркою якої є знаменитий "Мерседес". Найменування було куплено не з рук, а прямо із салону. Потужність двигуна шуканого автомобіля становила 140 кінських сил. Ціна такого «залізного коня» виявилася дуже високою. Вона дорівнює 3 мільйонам 200 тисяч рублів. Як бачите, вартість автомобіля є основою для застосування підвищуючого коефіцієнта. Ця компанія також знаходиться в Єкатеринбурзі, ставка для транспортного податку в якому фіксована і становить 9,4 одиниці російської валюти. Виходить, з огляду на те, що автомобіль не знаходився у володінні повний рік, а був придбаний у березні, підсумкова величина, що належить до відрахування до бюджету, склала 1 тисячу 645 рублів.

Підведемо підсумки

Розрахунок транспортного податку – процедура, яку необхідно вміти виконувати платникам податків. Не важливо, чи йдеться про громадянина Російської Федерації, чи про цілу компанію. У першому випадку відстежувати процедуру необхідно заради власного блага. Помилки може допустити будь-яка організація, у тому числі і Федеральна податкова служба, і, зрештою, вас змусять пристойно переплатити.

Що стосується компаній, вони самостійно повинні обчислювати величину збору, що належить державі, і відправляти його в скарбницю. Щоб не отримає штрафи та пені, необхідно робити це правильно, інакше вас визнають злісним неплатником.

Розрахунок проводиться легко, для цього потрібно лише скористатися представленою в статті формулою, підставивши в неї власні показники. Будьте впевнені у своїх силах, потренуйтеся на прикладах сторонніх і все вийде.

Транспортним податком оподатковуються власники наземного, повітряного та водного транспорту. Він належить до регіональних зборів, отримані кошти надходять до бюджетів суб'єктів РФ і витрачаються на ремонт та будівництво доріг.

Меню статті

Калькулятор розрахунку транспортного податку в 2017-2018 роках

Розраховуйте транспортний податок онлайн прямо на цій сторінці! Універсальний калькулятор транспортного податку актуальний на 2018 та попередні роки.

Правила розрахунку транспортного податку.

Об'єктами оподаткування є будь-які самохідні машини, судна, повітряний транспорт.

Виняток робиться для кількох категорій транспорту:

автомобілі для людей з обмеженими можливостями;
автомобілі потужністю до 100 к.с., оформлені за допомогою органів соціального захисту;
транспорт, що здійснює вантажні чи пасажирські перевезення;
сільськогосподарська техніка, зареєстрована належним чином та використовувана для польових робіт;
автомобілі, які розшукуються правоохоронними органами;
інші винятки, зафіксовані у Податковому кодексі.

Оплата провадиться в найближчій до місця реєстрації інспекції Федеральної Податкової Служби (ФНП). Фізичні особи зобов'язані внести платіж терміном до 1 грудня, терміни оплати юридичних встановлюються регіональним законодавством. У разі оформлення довіреності платником стає особа, якій передано права на транспортний засіб. Для цього необхідно своєчасно звернутись до найближчого відділення податкового органу.

Формула розрахунку транспортного податку має такий вигляд:

Податок = (Ставка) * (Потужність у Л.С.)

Якщо автомобіль був у володінні менше дванадцяти місяців, формула виглядатиме так:

Податок=(Ставка)*(Потужність у Л.С.)*(Місяць володіння/12)

Місяць враховується лише у тому випадку, якщо автомобіль був зареєстрований після 15 числа місяця. Якщо його було знято з обліку до 15 числа, місяць не зараховують.

Власникам дорогих автомобілів доведеться помножити результат, що вийшов, на підвищуючий коефіцієнт, зазначений у пункті 2 статті 362 Податкового кодексу РФ. Список моделей, які підпадають під застосування коефіцієнта, опубліковано на сайті Мінпромторгу. Кодекс встановив такі розміри коефіцієнта:

Авто вартістю від 3 до 5млн.руб.
1. Від 2 до 3років з дати випуску – 1,1
2. Від 1 до 2років з дати випуску – 1,3
3. Менш ніж рік з дати випуску – 1,5
Автомобіль вартістю від 5 до 10млн. руб., менше 5років з дати випуску - 2
Авто вартістю від 10 до 15млн. руб., менше 10років з дати випуску - 3
Авто вартістю від 15млн. руб., менше 20років з дати випуску - 3

Розмір коефіцієнта актуальний для організацій, оскільки юридичні особи розраховують самостійно. У повідомленнях для фізичних осіб зазначено готову суму оплати з урахуванням усіх коефіцієнтів. Якщо машина не вказана у списку, використовувати показник не потрібно, навіть якщо вартість автомобіля вища за 3 мільйони рублів.

Ставки для розрахунку зафіксовано у статті 361 кодексу. Розмір ставки визначають вид оподатковуваного транспорту та потужність його двигуна, що розраховується в кінських силах. Оскільки податок належить до регіональних, обласний уряд має право підвищити чи знизити ставку для свого регіону до 10 разів.

Зміни у федеральному законодавстві.

У 2015 р. крайній термін сплати для фізичних осіб було перенесено з 1 жовтня на 1 грудня. У випадку, якщо надійшло повідомлення за кілька неоплачених періодів, сплатити суму податку можна одночасно лише за 3 роки.

2016 року змінився порядок розрахунку для дорогих автомобілів. Міністерство фінансів встановило, що підвищуючий коефіцієнт для розрахунку слід використати з моменту внесення моделі до списку, опублікованого на сайті Мінпромторгу. Перелік публікується у відкритому доступі до 1 березня.

Зміни торкнулися правил оплати для вантажного транспорту з максимальною масою до 12 тонн. Власники таких транспортних засобів з 2013 року зобов'язані вносити плату в систему «Платон» за шкоду, яку завдає великогабаритний транспорт дорожньому покриттю федеральних трас. Таким чином, власники вантажного транспорту були змушені сплачувати податки на ремонт автодоріг і до федерального, і регіонального бюджету. Тому у 2016 році було ухвалено рішення знизити навантаження на платників податків. Згідно із законом від 03.07.2016 № 249-ФЗ, кошти, сплачені за проїзд федеральними трасами, підлягають відрахуванню з транспортного податку. Оплаті підлягає різниця між цими показниками, а якщо платежі в системі «Платон» більші за суму податку, його можна не платити.

У 2017 році зміни в законодавстві не відбувалися.

Зміни у регіональному законодавстві.

Основні положення про правила нарахування відображені у розділі 28 НК РФ. Але оскільки транспортний податок належить до обласних зборів, платник податків має ознайомитись не лише з Податковим кодексом, а й із законодавством суб'єкта, в якому він проживає. Регіональні закони мають право змінювати розміри ставок, систему пільг, правила оплати юридичних осіб. Організації повинні самостійно розраховувати суму, виходячи з наявних даних, фізичні особи оплачують суму, зазначену у повідомленні ФНП.

У кожному суб'єкті РФ прийнято закон, який регулює розмір та порядок оплати.

Санкт-Петербург можна назвати одним із регіонів з найвищими ставками - від 24 руб. за автомобіль потужністю до 100 л. до 150 руб. за потужні моделі від 250 л. Майже ті ж показники встановлені в Москві. Власник малопотужного автомобіля сплачує податок з коефіцієнтом 12 рублів, а за потужність понад 250 к.с. доведеться платити зі ставкою 150 руб. Найнижчі цифри встановлені у Магаданській області, Ненецькому автономному окрузі.

З підвищенням ставок у 2016 році зіткнулися мешканці Астраханської області, Камчатського краю, Ненецького АТ, республік Комі та Тива. У 2017 році підвищення відбулося у Псковській, Смоленській областях, а також у Карелії, Карачаєво-Черкесії, Хакасії та Марій Ел.

Регіональні закони передбачають низку пільг, що звільняють найбільш уразливі категорії громадян від сплати податку. Зразковий перелік громадян, які підпадають під умови надання пільг:

Герої СРСР та Ветерани Великої Вітчизняної війни;
особи, які брали участь у воєнних діях;
жертви концтаборів;
інваліди 1 та 2 груп;
особи, які виховують дитину-інваліда;
один із батьків у багатодітній сім'ї;
жертви ядерних катастроф;
інші категорії громадян.

У низці регіонів надано пільгу громадянам, які досягли пенсійного віку. Під пільгову категорію потрапляють машини до 100 л. Подібні заходи введено в Астраханській, Білгородській, Новосибірській області. У Курській області пільга поширюється лише автомобілі вітчизняного виробництва. Половину податку сплачують мешканці Краснодарського краю, республіки Адигея, Костромської області.

Особливості оплати транспортного податку для юридичних.

Основні норми та дати оплати збору зафіксовано у регіональному законі. Податковий кодекс встановлює граничний розмір ставок, коефіцієнти, перелік об'єктів податку. Юридичні особи зобов'язані самостійно розраховувати суму платежу та подавати декларацію до інспекції ФНП. Вносити платежі необхідно раз на квартал – 3 квартальні аванси та остаточний розрахунок наприкінці року. Квартальний аванс складає 1/4 річної суми податку. У тих регіонах, де не введено авансових платежів, розрахунок проводиться один раз на рік.

Незалежно від встановленого порядку оплати та кількості платежів організації зобов'язані подати податкову деклараціюза період у термін до 1 лютого поточного года. Наприклад, Московські організації мають право не вносити авансові платежі. Якщо існує заборгованість за попереднім періодом, погасити її потрібно терміном до 5 лютого. У Санкт-Петербурзі законодавство зобов'язує дотримуватися схеми авансових платежів, крайні терміни їх подання – 1 квітня, 1 липня та 1 жовтня. Останній термін погашення заборгованості – 10 лютого.

Заплановані зміни.

Ще з 2009 року уряд планує скасувати транспортний податок. Він визнаний одним із найнеефективніших, оскільки вдається зібрати всього 40-50% передбачуваного обсягу. Крім того, зараз податок розраховується залежно від потужності та вартості транспортного засобу, незалежно від того, використовується воно чи ні.

Найкращим варіантом вважається включення транспортного податку в ціни на бензин. Тобто збір буде сплачуватись щоразу, коли автомобіліст заправляє бак. Потім частина коштів акцизу буде перераховано до федерального дорожнього фонду. Отримані гроші розподіляються між регіональними фондами та використані на будівництво та ремонт доріг. Ця ініціатива вирішує одразу дві проблеми поточного податку. По-перше, підвищиться збирання. По-друге, власники платитимуть не за володіння автомобілем, а за пройдені кілометри, тобто за фактичне використання транспортного засобу.

Проте акцизи були успішно запроваджені, але транспортний податок досі не скасовано. Дорожні фонди існують у Російській Федерації з 2012р. На даний момент у фонд надходить по 9,5 руб з кожного літра палива. На 2016 р. обсяг дорожнього фонду склав 627,8 млрд руб.

Ще один варіант, здатний замінити транспортний податок - установа екологічного збору, що стягується за заподіяння шкоди навколишньому середовищу. Чим старший автомобіль, тим нижчим буде його екологічний клас, і тим вища сума податку. Отже, власники підтриманих машин будуть змушені платити більшу суму, аніж водії нових іномарок. Тому цей захід породить несправедливість нарахування і вдарить по верствах населення із середніми та низькими доходами.

У більшості країн транспортного податку не існує. Плата за володіння автомобілем входить у податок на майно. Для підтримки та будівництва доріг стягується дорожній податок. Щоб мінімізувати забруднення довкілля, запроваджено екологічний збір, який стимулює населення купувати автомобілі з високим класом екологічності чи користуватися громадським транспортом.

1. Платники податків-організації обчислюють суму податку та суму авансового платежу з податку самостійно. Сума податку, що підлягає сплаті платниками податків - фізичними особами, обчислюється податковими органами на підставі відомостей, що подаються до податкових органів органами, які здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів на території Російської Федерації.

2. Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками податкового періоду, обчислюється стосовно кожного транспортного засобу як добуток відповідної податкової бази та податкової ставки, якщо інше не передбачено цією статтею.

Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету платниками податків-організаціями, визначається як різниця між обчисленою сумою податку та сумами авансових платежів з податку, що підлягають сплаті протягом податкового періоду.

Обчислення суми податку провадиться з урахуванням підвищуючого коефіцієнта:

1,1 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких пройшло від 2 до 3 років;

1,3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;

1,5 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;

2 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;

3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 10 років;

3 - щодо легкових автомобілів середньою вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.

При цьому обчислення строків, зазначених у цьому пункті, починається з року випуску відповідного легкового автомобіля.

Порядок розрахунку середньої вартості легкових автомобілів для цілей цієї глави визначається федеральним органом виконавчої влади, який здійснює функції з вироблення державної політики та нормативно-правового регулювання у сфері торгівлі. Перелік легкових автомобілів середньою вартістю від 3 мільйонів рублів, що підлягає застосуванню в черговому податковому періоді, розміщується не пізніше 1 березня чергового податкового періоду на офіційному сайті вказаного органу інформаційно-телекомунікаційної мережі "Інтернет".

Сума податку, обчислена за підсумками податкового періоду платниками податків-організаціями щодо кожного транспортного засобу, що має дозволену максимальну масу понад 12 тонн, зареєстрованого у реєстрі, зменшується на суму плати, сплачену щодо такого транспортного засобу у цьому податковому періоді.

У разі якщо при застосуванні податкового відрахування, передбаченого цим пунктом, сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, приймає негативне значення, сума податку приймається рівною нулю.

Відомості з реєстру подаються до податкових органів щорічно до 15 лютого в порядку, що визначається федеральним органом виконавчої влади в галузі транспорту за погодженням з федеральним органом виконавчої влади, уповноваженим з контролю та нагляду в галузі податків і зборів.

2.1. Платники податків-організації обчислюють суми авансових платежів з податку після закінчення кожного звітного періоду у розмірі однієї четвертої твору відповідної податкової бази та податкової ставки з урахуванням підвищуючого коефіцієнта, зазначеного у пункті 2 цієї статті.

3. У разі реєстрації транспортного засобу та (або) зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, виключення з державного судового реєстру тощо) протягом податкового (звітного) періоду обчислення суми податку (суми авансового платежу з податку) провадиться з урахуванням коефіцієнта, що визначається як відношення числа повних місяців, протягом яких цей транспортний засіб було зареєстровано на платника податків, до календарних місяців у податковому (звітному) періоді.

Якщо реєстрація транспортного засобу відбулася до 15-го числа відповідного місяця включно або зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, вилучення з державного судового реєстру тощо) відбулося після 15-го числа відповідного місяця, за повний місяць приймається місяць реєстрації (зняття з реєстрації) транспортного засобу.

Якщо реєстрація транспортного засобу відбулася після 15-го числа відповідного місяця або зняття транспортного засобу з реєстрації (зняття з обліку, вилучення з державного судового реєстру тощо) відбулося до 15-го числа відповідного місяця включно, місяць реєстрації (зняття з реєстрації) транспортного засобу кошти не враховується щодо коефіцієнта, зазначеного у цьому пункті.

4. Втратив силу.

5. Втратив силу.

6. Законодавчий (представницький) орган суб'єкта Російської Федерації при встановленні податку вправі передбачити для окремих категорій платників податків право не обчислювати та не сплачувати авансові платежі з податку протягом податкового періоду.

Багато автомобілістів вважають самостійний підрахунок з калькулятором транспортного податку заняттям марним, оскільки квитанції з точно зазначеною сумою оплати щорічно надходять кожному з них від податкової служби. Але часто при придбанні нового автомобіля дуже корисно знати про те, як розрахувати податок на машину. Так можна точно вирахувати, які кошти необхідно буде витрачати на його утримання.

Правила розрахунку транспортного податку

Є кілька факторів, від яких у будь-якому випадку залежатиме сума податку на автомобіль. Це, по-перше, потужність двигунавашого МС, а по-друге, регіон, у якому мешкає його власник. Нерідко регіони встановлюють власні додаткові коефіцієнти залежно від віку ТЗ.

Розглянемо впливом геть транспортний податок потужності мотора автомобіля. Податковий кодекс РФ визначає такі ставки податку на авто за потужністю двигуна:

2,5 грн. за 1 л. с. для ТС з мотором до 100 л. с.;
3,5 грн. - для ТЗ від 100 до 150 л. с.;
5р. - для ТЗ від 150 до 200 л. с.;
7,5 грн. - для ТЗ від 200 до 250 л. с.;
15 нар. для ТС, двигуни яких потужніше 250 л. с.

Начебто все просто - взяв зі списку необхідне для свого автомобіля значення податку на 1 л. с., помножив на кількість сил під капотом і отримав точну величину транспортного податку. Проте кожному регіону РФ у законодавстві прописана можливість власний розсуд підвищувати чи знижувати ставку в десятикратном размере.

Ставки транспортного податку по регіонах РФ

У деяких суб'єктах податки на авто за кінськими силами можуть бути взагалі нульовими для моторів до 150 л. с., а в деяких - досягати 25 р. за 1 л. с. навіть для найдешевших авто. Так, для машин із моторами до 73,55 кВт або 100 л. с. ставка податку Пермському краї, республіці Башкортостан, Сахалінській, Вологодській областях досягла максимального значення 25 р.

Невисокі ставки в районі 5-6 рублів у 2019 році встановлені в таких регіонах як Калузька, Томська, Кемеровська обл., Чукотський автономний округ, Калінінградська область, Республіка Комі, Красноярський, Забайкальський край, Хакасія, Північна Осетія. В Оренбурзькій області ставка на авто до 100 л. с. дорівнює нулю. А в таких регіонах, як Ханти-Мансійський, Ненецький автономний округ, а також Чеченська республіка, нульові ставки податку встановлені і на ТЗ з двигуном до 150 л. с.

Особливості транспортного оподаткування

Стаття 362 Податкового кодексу дає чіткі роз'яснення щодо строків та порядку сплати транспортного податку. Його обчислення провадиться податковими органами, причому всі необхідні відомості повинні надаватися їм безпосередньо після реєстрації МС у ДІБДР самими ж працівниками Державтоінспекції. Оплата здійснюється, коли надходить податок на машину у вигляді листа з повідомленням.

Так було до 02.05.2014 р. Тим же, хто придбав ТЗ після набрання чинності ФЗ №52, який вносить зміни до відповідних глав податкового кодексу, інформацію до податкової інспекції за місцем проживання доведеться подавати вже самостійно. Якщо цього не зробити, то повідомлення не приходитимуть, при цьому несплата податку карається 20%-м штрафом від суми заборгованості. Відомості до податкової необхідно надати до 31 грудня 2019 року, якщо ТЗ було придбано у травні 2018, тобто до кінця року з податковим періодом, що минув.

Легко дізнатися, чи значиться у вашій власності автомобіль, за який має стягуватися транспортний податок, можна на сайті ФНП. Інформація є конфіденційною, тому для організації доступу до особистий кабінетпотрібно буде відвідати вашу місцеву податкову інспекцію, взявши із собою ІПН та паспорт. Там вам вас зареєструють у базі та дадуть логін та пароль до сторінки з вашими особистими даними.

Про те, коли сплачується транспортний податок, вам турбуватися не варто. У різних регіонах повідомлення рекомендованими листами власникам автомобілів можуть надсилатися в різні терміни, але в більшості випадків не раніше листопада. Тобто податок за 2018 рік ви повинні сплатити після настання 1 листопада 2019 року. Відправлення листа – н/м ніж за 30 днів до строку платежу. Податковий період – 1 рік.Якщо ви володіли автомобілем менше року, то сума вираховуватиметься помісячно.

Відео: Юрист про те, як розраховувати транспортний податок

Податки на дорогі автомобілі

З автомобілів від 3 млн. рублів у нашій країні стягується податок із додатковим підвищуючим коефіцієнтом «на розкіш». Про те, які автомобілі підпадають на податок на розкіш, можна дізнатися з офіційного списку Мінпромторгу. У порівнянні з минулим роком список збільшився в 1,5 рази через падіння курсу рубля та підвищення вартості іномарок.

Зараз там вже знаходиться 279 моделей транспортних засобів:

До 165 найменувань із колишніх 100 збільшилася кількість автомобілів у категорії від 3 до 5 млн. рублів. Коефіцієнт для них встановлений на позначці 1,5 для ТС віком менше 1 року, 1,3 – від 1 до 2 років та 1,1 – якщо ТС не старше трьох років.
До 72 в поточному році з колишніх 49 збільшилася кількість люксових автомобілів у категорії 5-10 млн. рублів. Тут коефіцієнт дорівнює 2 для всіх автомобілів, молодших 5 років.
До 17 з 13 зросла кількість моделей вартістю 10-15 і більше млн. рублів. При цьому в категорії 10-15 млн. рублів підвищуючий коефіцієнт дорівнює 3 для автомобілів молодше 10 років. Для автомобілів понад 15 млн. рублів той самий триразовий коефіцієнт діятиме протягом 20 років із моменту випуску.

Чи можна уникнути сплати транспортного податку

Багато автомобілістів, особливо власники люксових моделей з «табуном коней» під капотом, та що вже казати, і прості автовласники хотіли б уникнути сплати транспортного податку. Для першої категорії законними способами це зробити навряд чи вийде, а власники щодо недорогих МС нижче можуть дізнатися, як не сплачувати податок на автомобіль чи суттєво зменшити його суму.

Декілька цілком законних способів:

Оформити ТЗ на одного із членів багатодітної сім'ї.Якщо в ній три і більше дитини, то за один автомобіль, оформлений на одного з батьків, дорожній податок не стягується, потужність ТЗ не лімітується.
Можна, можливо оформити автомобіль на якогось родича, який має відповідні пільги– ветерана бойових дій, інвалідів 2-ї та 1-ї груп. При цьому потужність двигуна ТЗ не повинна перевищувати 150 л. с.
Дефорсувати двигун у офіційного дилераа після подання відповідної заяви до ДАІ. Після заниження потужності двигуна в заяві ставиться відповідна позначка. Далі проводяться виміри на стенді в НАМІ та вносяться зміни до ПТС.

Словом, підрахувати величину транспортного податку нескладно, знаючи ставку у своєму регіоні. Якщо листи з податкової не надходять тривалий час, не чекайте нарахування штрафів - краще зверніться до місцевої інспекції, адже після накопичення заборгованості в 10 000 рублів ви можете зіткнутися з неможливістю перетину кордону та іншими проблемами.

Порядок, ставки та строки сплати транспортного податку в Москві на 2019-2018 р. затверджено Законом м. Москви від 09.07.2008 № 33 «Про транспортний податок» (з відповідними змінами та доповненнями, що діють у 2019 р.).

Порядок та строки сплати транспортного податку в Москві

Податок за кожен транспортний засіб сплачується у повних рублях (50 копійок і більше округляються до рубля, а менше 50 копійок не враховуються) до бюджету Москви.

Платники податків-організації сплачують податок не пізніше 05 лютого року, наступного за минулим податковим періодом. Протягом податкового періоду сплата авансових платежів з податку платниками податків – організаціями не провадиться.

Таким чином, організаціям необхідно сплатити транспортний податок за 2018 рік – до 05 лютого 2019 року, за 2019 рік – до 05 лютого 2020 року, а за 2020 рік – до 05 лютого 2021 року. Докладніше пропорядок сплати податку юридичними особами читайте у статті за посиланням.

Строк сплати транспортного податку за 2018 рік для юридичних осіб у м. Москві - 05 лютого 2019 року

Громадянисплачують транспортний податок на автомобіль на підставі податкового повідомлення, яке надсилається податковим органом. Сума податку машину визначається податковими органами виходячи з відомостей, що подаються до податкові органи органами, здійснюють державну реєстрацію транспортних засобів біля Російської Федерации. Фізичними особами транспортний податок має бути сплачено у загальному порядку у строк не пізніше 1 грудня року, наступного за минулим податковим періодом, тобто у 2019 році податок сплачується за 2018 рік відповідно за ставками, встановленими на 2018 рік, а автомобільний податок за 2019 рік - до 1 грудня 2020 року.

Строк сплати податку для громадян: з 2016 року змінився термін сплати транспортного податку на автомобіль для фізичних осіб – тепер податок необхідно сплатити до 01 грудня (раніше термін сплати встановлювався до 1 жовтня).

Транспортний податок підлягає сплаті в строк не пізніше 1 грудня року, наступного за податковим періодом, що минув. Тобто податок на автомобіль за 2017 р. необхідно сплатити до 1 грудня 2018 р., за 2018 р. – до 1 грудня 2019 р., а за 2019 рік – до 1 грудня 2020 року. Якщо 1 грудня є неробочим днем, термін сплати переноситься на найближчий робочий день.

Строк сплати транспортного податку на автомобіль у м. Москві у 2019 р. – до 02 грудня 2019 р. (податок сплачується за 2018 р.)

Ставки транспортного податку у м. Москві

Податкові ставки податку на авто в Москві встановлюються відповідно в залежності від потужності двигуна, тяги реактивного двигуна або валової місткості транспортних засобів у розрахунку на одну кінську силу потужності двигуна транспортного засобу, один кілограм сили тяги реактивного двигуна, одну реєстрову тонну транспортного засобу або одиницю транспортного засобу у таких розмірах:

Найменування об'єкта оподаткування	Податкова ставка (у рублях) на 2017-2018, 2019 роки
Автомобілі легкові

понад 100 л.с. до 125 л.с. (понад 73,55 кВт до 91,94 кВт) включно
понад 125 л.с. до 150 л.с. (понад 91,94 кВт до 110,33 кВт) включно
понад 150 л.с. до 175 л.с. (понад 110,33 кВт до 128,7 кВт) включно
понад 175 л.с. до 200 л.с. (понад 128,7 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. до 225 л.с. (понад 147,1 кВт до 165,5 кВт) включно
понад 225 л.с. до 250 л.с. (понад 165,5 кВт до 183,9 кВт) включно

Мотоцикли та моторолериз потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 20 л.с. (До 14,7 кВт) включно
понад 20 л.с. до 35 л.с. (понад 14,7 кВт до 25,74 кВт) включно
понад 35 к.с. (понад 25,74 кВт)
Автобуси з потужністю двигуна(З кожної кінської сили):
до 110 л.с. (До 80,9 кВт) включно
понад 110 л.с. до 200 л.с. (понад 80,9 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. (понад 147,1 кВт)
Вантажні автомобіліз потужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. до 150 л.с. (понад 73,55 кВт до 110,33 кВт) включно
понад 150 л.с. до 200 л.с. (понад 110,33 кВт до 147,1 кВт) включно
понад 200 л.с. до 250 л.с. (понад 147,1 кВт до 183,9 кВт) включно
понад 250 л.с. (понад 183,9 кВт)
Інші самохідні транспортні засоби, машини та механізми на пневматичному та гусеничному ходу (з кожної кінської сили)
Снігоходи,мотосані з потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 50 л.с. (До 36,77 кВт) включно
понад 50 к.с. (понад 36,77 кВт)
Катери, моторні човнита інші водні транспортні засоби з потужністю двигуна (з кожної кінської сили)
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно

Яхти та інші парусно-моторні судназ потужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. (понад 73,55 кВт)
Гідроцикли зпотужністю двигуна (з кожної кінської сили):
до 100 л.с. (До 73,55 кВт) включно
понад 100 л.с. (понад 73,55 кВт)
Несамохідні (буксировані) судна,для яких визначається валова місткість (з кожної регістрової тонни валової місткості)
Літаки, гелікоптерита інші повітряні судна, що мають двигуни (з кожної кінської сили)
Літаки, що мають реактивні двигуни(З кожного кілограма сили тяги)
Інші водні та повітряні транспортні засоби, що не мають двигунів (з одиниці транспортного засобу)

Зверніть увагу,при стягуванні податку на автомобіль застосовуютьсяпідвищені коефіцієнти транспортного податку на дорогі автомобілі вартістю понад три мільйони рублів.

Увага:у зв'язку з тим, що остаточна сума податку залежить від категорії та марки автомобіля, його потужності, ми не рекомендуємо користуватися онлайн-калькуляторами. Найбільш правильний розрахунок досягається простим множенням потужності автомобіля на ставку податку (з урахуванням підвищувальних коефіцієнтів на дорогі автомобілі).

Пільги зі сплати транспортного податку у м. Москві

Законом м. Москви «Про транспортний податок» звільнено повністю від сплати податку:

організації, що надають послуги з перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом загального користування, - транспортними засобами, що здійснюють перевезення пасажирів (крім таксі);
резиденти особливих економічних зон техніко-впроваджувального типу, створених біля міста Москви (далі - особливі економічні зони), - щодо транспортних засобів, зареєстрованих зазначених резидентів, з включення до Реєстру резидентів особливої економічної зони. Пільга надається терміном на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу. Право на пільгу підтверджується випискою із реєстру резидентів особливої економічної зони, виданої органом управління особливою економічною зоною;
- 2.1. організації, визнані управляючими компаніями спеціальних економічних зон і здійснюють діяльність із реалізації угод про управління особливими економічними зонами, - щодо транспортних засобів, зареєстрованих на зазначені організації, з укладення з уповноваженим Урядом Російської Федерації федеральним органом виконавчої угод про управління особливими економічними зонами . Пільга надається строком на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу – пільга запроваджена з 2018 року;
- 2.2. керуючі компанії міжнародного медичного кластеру та учасники проекту, які уклали угоди про здійснення проекту з керуючою компанією міжнародного медичного кластеру та здійснюють на території міжнародного медичного кластеру діяльність з реалізації проекту, щодо транспортних засобів, зареєстрованих на керуючі компанії міжнародного медичного кластеру та учасників проекту. Учасникам проекту пільга надається з моменту укладання угоди про здійснення проекту з керуючою компанією міжнародного медичного кластера - пільга застосовується з 2018 року до 2028 року;
Герої Радянського Союзу , Герої Російської Федерації, громадяни, нагороджені орденом Слави трьох ступенів,
ветерани Великої Вітчизняної війни, інваліди Великої Вітчизняної війни - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
ветерани бойових дій,інваліди бойових дій – за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
інваліди І та ІІ груп- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
колишні неповнолітні в'язні концтаборів, гетто, інших місць примусового тримання, створених фашистами та його союзниками під час Другої світової війни, - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
один із батьків (усиновлювачів), опікун, піклувальник дитини-інваліда - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
особи, що мають автомобілі легкові з потужністю двигуна до 70 кінських сил (до 51,49 кВт) включно - за один транспортний засіб зазначеної категорії, зареєстрований на цих осіб;
один із батьків (усиновлювачів) у багатодітній сім'ї- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
чорнобильці – за один транспортний засіб;
фізичні особи, які брали у складі підрозділів особливого ризику безпосередню участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації аварій ядерних установок на засобах озброєння та військових об'єктах - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
фізичні особи, які отримали або перенесли променеву хворобу або стали інвалідами в результаті випробувань, навчань та інших робіт, пов'язаних з будь-якими видами ядерних установок, включаючи ядерну зброюта космічну техніку - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
один із опікунів інваліда з дитинства, визнаного судом недієздатним, – за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначеної категорії.

Пенсіонери за старістю пільг зі сплати транспортного податку в Москві не мають.

Важливо.Пільги, перелічені в підпунктах 3-8, 11-14, не поширюються на легкові автомобілі з потужністю двигуна понад 200 к.с. (понад 147,1 кВт).

Фізичним особам пільги надаються за заявою виходячи з документа, що підтверджує декларація про пільгу. За наявності у платника податків права отримання пільг з кількох підстав пільга надається з однієї підставі на вибір платника податків.

Пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані.

При виникненні (втраті) права на пільги протягом податкового періоду обчислення суми податку провадиться з урахуванням коефіцієнта, що визначається як відношення числа повних місяців, що передують місяцю (наступних за місяцем) виникнення (втрати) права на пільги, до календарних місяців у податковому періоді. У цьому коефіцієнт розраховується до трьох знаків після коми.

Підготовлено "Персональні права.ру"