ruski državljani Po slovu zakona, oni su dužni da dio sredstava koja dobiju prenesu državi. Osim toga, naplata poreza se vrši iu drugim oblastima života rezidenta naše zemlje. U većoj mjeri, ovo se odnosi na plaćanja za posjedovanje bilo koje imovine. Ova kategorija uključuje vrijednosne papire, stanove, automobile i druge predmete. U ovom materijalu ćemo detaljno pogledati porez na prijevoz, a također ćemo vam reći kako ga samostalno izračunati u svakom pojedinačnom slučaju.
Postupak naplate transportne takse, kao i vrijeme njenog plaćanja, regulisani su u tekućoj 2017. zakonskim aktom koji je stupio na snagu još 2008. godine.
Prema ovoj uredbi, ruski stanovnici koji posjeduju vozilo dužni su da godišnje uplate u državnu blagajnu kako bi država, zauzvrat, imala sredstva da osigura stabilno funkcionisanje mreže drumskog saobraćaja u zemlji.
Konkretno, sredstva koja se u budžet primaju od vlasnika automobila i drugih prevoznih sredstava idu za obnovu putnih površina, organizaciju novih autoputeva, plaćanja servisnom osoblju i druge jednako važne oblasti.
Godišnji transfer novca u budžet vrši se, suprotno uvriježenom mišljenju, ne samo za vlasništvo putničkih automobila. Vozila takođe uključuju:
U pogledu nivoa, transportni porez je klasifikovan kao regionalni odbitak. Njegovu veličinu, način plaćanja i vremenski okvir za prenos u državni trezor određuju vlasti svakog subjekta zemlje. Osim toga, određuju i oblik prijavljivanja koji se podnosi za poreze.
Na saveznom nivou sprovodi se:
Kao što je već navedeno, predmeti oporezivanja nisu samo putnički automobili na koje smo navikli, već i javni prevoz, motorna vozila, letjelice koje se koriste u privatnom i javnom vlasništvu, plovne, samohodne i vučene i slično.
Skrećemo vam pažnju da vlasnici vozila koji su dužni da izvrše plaćanje nisu samo ljudi, već i razne organizacije. U drugom slučaju, od vas se traži da platite i individualni preduzetnici, i pravna lica.
Da biste utvrdili iznos poreza, potrebno je znati ne samo stopu, već i određenu osnovicu na osnovu koje se vrši konačni obračun. Osnovica nije cijena vozila po kojem je kupljeno, niti njegova trenutna cijena. Mjera za formiranje naboja je snaga određenog vozila, koja se može izraziti u sljedećim jedinicama:
Između ostalog, sljedeći elementi utiču na formiranje plaćanja.
Prethodno se pretpostavljalo da će traženi porez biti poništen. Ovaj događaj je trebalo da se desi u roku od tri godine od početka 2009. godine, međutim ova odluka vlade nikada nije doneta i kao rezultat toga nije stupila na snagu.
Po slovu zakona Ruska Federacija, stope koje se koriste za utvrđivanje iznosa poreza će se povećati ili smanjiti za 10 puta. Između ostalog, stope se mogu razlikovati iz sljedećih razloga:
Jedina kategorija vozila koja ne podliježe mogućnosti desetostrukog povećanja ili smanjenja stope su putnički automobili čija snaga motora ne prelazi 150 konjskih snaga.
Svaki poreski obveznik koji je barem jednom postavio ovaj cilj može obračunati porez na promet. Da biste dovršili zadatak, morate znati formulu za izračunavanje i značenje njenih komponenti kako biste zamijenili svoje indikatore umjesto svakog.
U tabeli ispod možete se upoznati sa poreskim stopama navedenim u Poreznom zakoniku Ruske Federacije.
Napominjemo da će se obračun poreskih olakšica, u skladu sa Zakonom br. 248, iz 2013. godine vršiti na mjestu registracije pojedinca.
Ako ustanovite da region nije utvrdio posebne stope, tada će se primijeniti vrijednosti propisane Poreznim zakonikom Rusije.
Dakle, sama formula izgleda ovako: A*B*C*D, gdje je "A" konjska snaga vozila, "B" je trenutna poreska stopa, "C" je udio sredstava u vlasništvu određenog poreskog obveznika , “D” je vremenski period vlasništva automobila u određenom poreskom periodu.
S početkom 2014. godine, odredbe Poreskog zakonika Ruske Federacije koje se odnose na oporezivanje u oblasti transporta pretrpjele su određene izmjene. Došlo je do uspostavljanja specijalizovanih koeficijenata za povećanje stopa, relevantnih za vozila čija vrijednost prelazi 3 miliona jedinica ruske valute.
Vrijednosti koeficijenata povećanja prikazane su u tabeli.
Tabela 1. Povećani koeficijenti za transportnu taksu
Formula za obračun poreza na “luksuzne” automobile poprima dodatni element. To izgleda ovako: A*B*C*D*K. Stopa koja je relevantna za određeni region zemlje množi se sa snagom motora (broj konjskih snaga). Zatim se rezultirajući skup ponovo množi pokazateljima perioda vlasništva vozila i veličinom udjela određenog poreznog obveznika, a zatim se također množi faktorom množenja.
Detaljno ćemo raspravljati o porezu na luksuz na automobile i općenito opisati kako se primjenjuje na nekretnine.
Što vozilo ima veću snagu, to će se pri određivanju iznosa poreskog odbitka koristiti veća stopa. Iz ovoga proizilazi da ako ne posjedujete automobil, već motocikl ili skuter, ili drugi motorni prijevoz, u državnu kasu ćete platiti mnogo manje od vozača.
Osim toga, neki konstitutivni entiteti Ruske Federacije uveli su oslobađanja od plaćanja poreza na transport za sljedeće kategorije vozila:
Kako bismo vam olakšali da sami napravite kalkulacije vezane za transportne takse, navest ćemo vam nekoliko primjera.
Zamislite da posjedujete automobil sa snagom motora od 140 konjskih snaga. Pretpostavimo da je stopa relevantna za predmet zemlje u kojoj je vozilo registrovano 3,5. Vi ste jedini vlasnik automobila. Period vlasništva nad objektom je kalendarska godina.
Formula će izgledati ovako: 140 * 3,5 = 490. Konačna vrijednost će biti sam iznos naplate poreza koji država očekuje da dobijete.
Da u trenutku utvrđivanja iznosa poreza vozilo nije bilo u vašem posjedu punih godinu dana, već samo sedam mjeseci, formula bi bila sljedeća: 140 * 3,5 * (7:12) = 140 * 3,5 * 0,58 = 284 jedinice ruske valute.
Sada zamislimo da ga trošak vašeg automobila svrstava u "luksuzno" vozilo, koji iznosi tri i po miliona rubalja. Štaviše, od objavljivanja je prošlo samo četiri mjeseca. Tada bi izračun izgledao ovako: 140 * 3,5 * 1,5 = 735 ruskih rubalja.
Ako je vaš automobil bio u vlasništvu samo dva mjeseca, a njegova cijena je bila 6 miliona ruskih rubalja, dok je snaga motora bila istih 140 "konja", izračun bi bio napravljen na sljedeći način: 140 * (2:12) * 3, 5 *2 = 166 rubalja 6 kopejki.
Sada razmotrimo situaciju s automobilom veće snage i na njega primijenimo opštu poresku stopu. Zamislimo da posjedujete automobil sa snagom motora od 270 konjskih snaga, a period vlasništva je punih 12 mjeseci. Tada se vrijednost izračunava na sljedeći način: 270 * 15 = 4 hiljade 50 ruskih rubalja.
Da je automobil bio u vlasništvu 7 mjeseci manje, formula bi imala oblik: 270 * 15 * 0,42 = 1 hiljada 701 ruska rublja.
Kada je automobil potrebne snage u vlasništvu cijelu godinu, a njegova cijena dostigne 4 miliona, a od godine proizvodnje je prošlo samo dvije i po godine, iznos poreza se obračunava na sljedeći način: 270 * 15 * 1,1 = 4 hiljade 455 rubalja.
Ako se trošak istog automobila podigne na 12 miliona, pod uslovom da ga posjedujete samo šest mjeseci, morate izračunati porez prema prikazanom omjeru: 170 * 15 * 0,5 * 3 = 6 hiljada 75 rubalja.
Iznad su vam predstavljeni primjeri obračuna iznosa naplate poreza na automobile. Pogledajmo sada nekoliko problema u kojima će vozilo biti motocikl. Uzmimo opštu poresku stopu.
Ponosni ste vlasnik motocikla čiji je period vlasništva puna godina. Snaga jedinice je 40 konjskih snaga. Formula izračuna je vrlo jednostavna: 40 * 5 = 200 jedinica ruske valute. Ako je period posedovanja „gvozdenog konja“ bio samo devet meseci, tada se potrebnoj formuli mora dodati odnos ovog perioda i pune godine, odnosno, u stvari, mora se pomnožiti sa 0,75 (9:12 ). Rezultat će biti iznos jednak 150 rubalja.
Bilješka! Cijena motornog vozila nije osnova za promjenu stope dodavanjem faktora povećanja.
Pokušajmo sada dati primjer izračunavanja poreza na prijevoz za autobus. Zamislimo da je snaga motora takvog automobila 300 konjskih snaga. Uzmimo stope iz opšte kategorije. Pretpostavimo da posjedujete ovaj autobus punu godinu dana. Tada će izračun izgledati ovako: 300*10= 3 hiljade ruskih rubalja.
Ako je period vlasništva autobusa bio samo 8 mjeseci, tada u formulu dodamo omjer ovog perioda i pune godine, odnosno 0,67 (8:12), pomnožimo indikatore među sobom i dobijemo vrijednost jednaku 2 hiljade 10 rubalja.
Vlasti konstitutivnih entiteta Ruske Federacije samostalno reguliraju osnovne i rastuće koeficijente koji se koriste za izračunavanje iznosa poreza na transport za sve njene obveznike. Prema statistikama, promjene povezane s njihovom veličinom vrše se svake godine. Pored toga, regionalne vlasti mogu regulisati parametre beneficija koje se daju određenim kategorijama građana.
U svakom dijelu Rusije, cijene će se značajno razlikovati. Njegova vrijednost direktno ovisi o lokaciji regije u odnosu na glavni grad i stepenu njegovog industrijskog razvoja. Sredstva dobijena iz lokalnog budžeta, prikupljena kroz taksu na prevoz, dalje se koriste za poboljšanje uslova u kojima se vozači svakodnevno „rotiraju“. Drugim riječima, ovaj novac se koristi za popravku kolovoza, izgradnju novih puteva i poboljšanje uslova za vozače na druge načine.
Najčešće, što je veći broj vozila u određenom regionu, to će biti veća poreska stopa koja je relevantna za ovaj region.
Građanin koji posjeduje vozilo dužan je da plati porez na prijevoz prije isteka roka utvrđenog na državnom nivou. Stoga se od pojedinaca traži da doprinesu Novac do 1. decembra godine koja slijedi nakon dvanaestomjesečnog perioda za koji je obračunat iznos odbitka.
Budući da su organizacije i poreski obveznici, imaju i jasne rokove za uplatu u državni budžet. Tako je u Poreskom zakoniku navedeno da prije prvog dana februara mjeseca koji slijedi nakon poreskog perioda u godini, sredstva koja pripadaju zemlji ne mogu se prenositi.
Odgovornost za utvrđivanje iznosa poreskog odbitka leži na plećima Federalne poreske službe, kojoj pripada vlasnik vozila. Nakon utvrđivanja iznosa, poreski obveznik će dobiti obaveštenje od poreske službe koje sadrži sledeće podatke:
Ako uplata nije izvršena na vrijeme, poreski službenici imaju pravo naplatiti kaznu koja prelazi njen iznos.
Ako automobil prestane da se koristi, međutim, ne bude odjavljen, čak i ako se rastavlja na rezervne dijelove ili prerađuje kao staro gvožđe, za njega će biti potrebno nastaviti plaćanje poreznih olakšica državnoj automobilskoj inspekciji.
Nažalost, kao iu svakom drugom području života, mogu nastati razne zabune prilikom obračuna poreza i utvrđivanja njegove osnovice. Poreski obveznik mora biti u mogućnosti da samostalno izračuna iznos poreza i prati tačnost obračuna koje provodi poreska inspekcija, a ne da sve prepušta slučaju.
Kao što je već pomenuto, plaćanje poreza na prevoz treba da vrše ne samo obični ljudi, odnosno građani naše zemlje, već i organizacije čija je pravna forma pravno lice.
Preduzeća mogu biti i vlasnici vozila koja se nalaze na njihovom bilansu stanja. Drugim riječima, plaćanja moraju izvršiti firme koje su prošle proceduru registracije kod državne automobilske inspekcije. Nije bitno da li posjeduju automobil ili neko drugo vozilo.
Čak i ako se registrovani automobil ne koristi za predviđenu namjenu, i jednostavno miruje u garaži, ne ostvarujući prihod, sve dok se ne otpiše iz upotrebe, nakon prolaska odgovarajuće službene procedure, morat ćete platiti porez na prijevoz. trezor.
Najčešće se naknada naplaćuje za automobile i kamione. Pored toga, kompanije često koriste autobuse za prevoz zaposlenih ili klijenata. Međutim, ako kompanija ima specifičan fokus svoje glavne djelatnosti, morat će plaćati naknade za druge vrste vozila.
Skrećemo vam pažnju da samo kompanije koje posjeduju službeno registrovana vozila moraju plaćati porez. Ako ne posjeduju vozilo, već su ga iznajmili ili dobili na lizing, tada obaveza plaćanja naknade pada na teret vlasnika vozila.
U poređenju sa običnim građanima koji primaju obavještenja od Federalne porezne službe na kraju poreskog perioda, organizacije su dužne samostalno napraviti potrebne obračune i odrediti iznos odbitaka. Primljeni podaci unose se u obrazac prijave, koji se zatim dostavlja na provjeru poreskom organu koji je prethodno registrovao pravno lice.
Prijem dokumenata počinje najranije prvog dana februara naredne izvještajne godine. S obzirom da je porez po prirodi lokalne naknade, organi vlasti određenog subjekta imaju pravo da uvedu akontacije, koje su dužne da se uplaćuju u državnu blagajnu svaka tri mjeseca rada organizacije.
Budući da su kompanije dužne da same izračunaju iznos poreza, a ne da čekaju da dobiju obavijest, računovođa kompanije mora razumjeti metodu obračuna i znati kako primijeniti formulu za obračun.
Napominjemo da, kao iu slučaju ličnog prevoza građana, za dobijanje potrebnog iznosa poreza morate znati sljedeće elemente:
Dajemo primjer. Kompanija "Dick and K" doo posjeduje automobil poznatog njemačkog brenda "BMW". Željeno vozilo je pušteno u prodaju 2015. godine. Snaga motora mu je 102 konjske snage. Cijena imena bila je milion i po ruskih rubalja. To znači da se neće primjenjivati faktor množenja. Kompanija se nalazi i posluje u slavnom gradu Jekaterinburgu. Trenutna stopa za 2017. godinu bila je 9,4. U skladu sa postojećim uslovima, potrebno je pomnožiti snagu motora sa željenom stopom. Kao rezultat toga, primamo porez u iznosu od 959 rubalja.
Pogledajmo drugi primjer. Kompanija Luke & Co kupila je u proleće, u martu ove godine, automobil čiji je brend čuveni Mercedes. Ime nije kupljeno iz druge ruke, već direktno iz izložbenog prostora. Snaga motora željenog vozila bila je 140 konjskih snaga. Ispostavilo se da je cijena takvog "gvozdenog konja" vrlo visoka. To je jednako 3 miliona 200 hiljada rubalja. Kao što vidite, cijena automobila je osnova za primjenu faktora povećanja. Ova kompanija se takođe nalazi u Jekaterinburgu, gde je stopa transportnog poreza fiksna i iznosi 9,4 jedinice ruske valute. Ispostavilo se da je, uzimajući u obzir činjenicu da automobil nije bio u vlasništvu punu godinu, već je kupljen u martu, konačni iznos za odbitak u budžet bio 1.000 645 rubalja.
Obračun transportne takse je postupak koji poreski obveznici moraju biti u mogućnosti da obave. Nije bitno da li je riječ o državljaninu Ruske Federacije ili cijeloj kompaniji. U prvom slučaju potrebno je pratiti proceduru za svoje dobro. Svaka organizacija, uključujući i Federalnu poreznu službu, može pogriješiti i na kraju ćete biti prisiljeni znatno preplatiti.
Što se tiče kompanija, one moraju samostalno obračunati iznos poreza koji duguju državi i poslati ga u trezor. Da biste izbjegli novčane kazne i kazne, morate to učiniti ispravno, inače ćete se smatrati namjernim neplatišom.
Izračun je jednostavan za to, samo trebate koristiti formulu predstavljenu u članku koji tražite, zamjenjujući u nju svoje pokazatelje. Budite sigurni u svoje sposobnosti, vježbajte koristeći primjere trećih strana i sve će uspjeti.
Porez na transport se nameće vlasnicima kopnenog, vazdušnog i vodnog saobraćaja. Odnosi se na regionalne naknade, primljena sredstva idu u budžete konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i troše se na popravku i izgradnju puteva.
Meni članaka
Izračunajte svoj transportni porez online direktno na ovoj stranici! Univerzalni kalkulator transportne takse za 2018. i prethodne godine.
Predmet oporezivanja su sva samohodna vozila, brodovi i vazdušni saobraćaj.
Izuzetak je napravljen za nekoliko kategorija transporta:
Plaćanje se vrši u inspekciji Federalne poreske službe (FTS) najbližoj mjestu registracije. Fizička lica su dužna da izvrše uplate do 1. decembra. Rokovi plaćanja za pravna lica utvrđeni su regionalnim zakonodavstvom. Ako se izda punomoćje, obveznik postaje lice na koje se prenose prava na vozilo. Da biste to učinili, morate odmah kontaktirati najbližu filijalu porezne uprave.
Formula za obračun poreza na transport izgleda ovako:
Porez=(Stopa)*(Snaga u HP)
Ako je automobil bio u vlasništvu manje od dvanaest mjeseci, formula bi izgledala ovako:
Porez=(Stopa)*(Snaga u HP)*(Mjeseci vlasništva/12)
Mjesec se uzima u obzir samo ako je vozilo registrovano nakon 15. u mjesecu. Ako je odjavljen prije 15. mjesec se ne računa.
Vlasnici skupih automobila morat će pomnožiti rezultirajući rezultat s povećanim koeficijentom navedenim u stavu 2 članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije. Spisak modela koji potpadaju pod primjenu koeficijenta objavljen je na web stranici Ministarstva industrije i trgovine. Kodeksom su utvrđene sljedeće veličine koeficijenata:
Veličina koeficijenta je relevantna za organizacije, jer pravna lica samostalno vrše obračune. Obavještenja za fizička lica ukazuju na spreman iznos uplate, uzimajući u obzir sve koeficijente. Ako automobil nije na listi, ne morate koristiti indikator, čak i ako je cijena automobila iznad 3 miliona rubalja.
Stope za obračun utvrđene su u članu 361. Kodeksa. Visina stope određuje se prema vrsti oporezivog vozila i snazi njegovog motora, izračunatoj u konjskim snagama. Pošto je porez regionalni, regionalna vlada ima pravo da poveća ili smanji stopu za svoj region do 10 puta.
U 2015. godini, rok plaćanja za fizička lica pomjeren je sa 1. oktobra na 1. decembar. Ako je primljena opomena za više neplaćenih perioda, moguće je plaćanje poreza odjednom samo za 3 godine.
U 2016. godini izmijenjena je procedura obračuna skupih automobila. Ministarstvo finansija je utvrdilo da se povećani koeficijent za obračun mora koristiti od trenutka uvrštavanja modela na listu objavljenu na sajtu Ministarstva industrije i trgovine. Lista je objavljena u javnom vlasništvu do 1. marta.
Promjene su uticale i na pravila plaćanja za teretni transport maksimalne težine do 12 tona. Od 2013. godine vlasnici ovakvih vozila su dužni da plaćaju naknadu sistemu Platon za štetu koju su velika vozila izazvala na kolovozu federalnih autoputeva. Tako su vlasnici teretnog saobraćaja bili primorani da plaćaju poreze za popravke puteva kako u savezni tako i u regionalni budžet. Stoga je 2016. godine donesena odluka o smanjenju opterećenja poreskih obveznika. Prema zakonu od 3. jula 2016. br. 249-FZ, sredstva uplaćena za putovanje federalnim autoputevima podliježu odbitku od poreza na transport. Razlika između ovih pokazatelja se mora platiti, a ako su uplate u Platon sistemu veće od iznosa poreza, ne mora se platiti.
U 2017. godini nije bilo izmjena zakona.
Osnovne odredbe o obračunskim pravilima sadržane su u Poglavlju 28 Poreskog zakonika Ruske Federacije. Ali pošto je transportna taksa regionalna naknada, poreski obveznik se mora upoznati ne samo sa Poreskim zakonikom, već i sa zakonodavstvom subjekta u kojem živi. Regionalni zakoni imaju pravo da menjaju stope, sistem beneficija i pravila plaćanja za pravna lica. Organizacije moraju samostalno izračunati iznos na osnovu dostupnih podataka.
Svaki subjekt Ruske Federacije usvojio je zakon koji reguliše iznos i postupak plaćanja.
Sankt Peterburg se može nazvati jednom od regija s najvišim cijenama - od 24 rublje. za automobil snage do 100 KS. do 150 rub. za moćne modele od 250 KS. Skoro isti pokazatelji utvrđeni su u Moskvi. Vlasnik automobila male snage plaća porez sa koeficijentom od 12 rubalja, a za snagu preko 250 KS. morat ćete platiti po stopi od 150 rubalja. Najmanji broj pronađen je u Magadanskoj oblasti i Nenečkom autonomnom okrugu.
Stanovnici Astrahanske oblasti, Kamčatske teritorije, Neneckog autonomnog okruga i republika Komi i Tiva suočili su se s povećanjem stopa u 2016. U 2017. godini, porast je zabilježen u regijama Pskov i Smolensk, kao i u Kareliji, Karachay-Cherkessia, Khakasia i Mari El.
Regionalni zakoni predviđaju niz pogodnosti koje najugroženije kategorije građana oslobađaju plaćanja poreza. Približan spisak građana koji imaju pravo na beneficije:
U nizu regiona beneficije se daju građanima koji su navršili starosnu granicu za penzionisanje. Automobili do 100 KS spadaju u preferencijalnu kategoriju. Slične mere su uvedene u oblastima Astrahana, Belgoroda i Novosibirska. U regiji Kursk, pogodnost se odnosi samo na automobile domaće proizvodnje. Polovinu poreza plaćaju stanovnici Krasnodarske teritorije, Republike Adigeje i Kostromske oblasti.
Osnovne norme i datumi plaćanja takse utvrđeni su regionalnim zakonom. Poreski zakonik utvrđuje granične stope, koeficijente i listu poreskih objekata. Pravna lica su dužna da samostalno izračunaju iznos uplate i podnesu prijavu Inspekciji Federalne poreske službe. Uplate se moraju izvršiti kvartalno - 3 kvartalna avansa i konačna isplata na kraju godine. Tromjesečni akontacija iznosi 1/4 godišnjeg iznosa poreza. U onim regijama u kojima nije uvedena avansna plaćanja, obračun se vrši jednom godišnje.
Bez obzira na utvrđenu proceduru plaćanja i broj uplata, organizacije su dužne dostaviti poreska prijava za protekli period do 1. februara tekuće godine. Na primjer, moskovske organizacije imaju pravo da ne uplate unaprijed. Ukoliko postoji dug iz prethodnog perioda, mora se vratiti do 5. februara. U Sankt Peterburgu zakonodavstvo obavezuje da se poštuje šema avansa, rokovi za njihovo podnošenje su 1. april, 1. jul i 1. oktobar. Rok za otplatu duga je 10. februar.
Vlada je od 2009. godine planirala ukidanje transportne takse. Prepoznat je kao jedan od najneefikasnijih, jer je moguće prikupiti samo 40-50% očekivanog volumena. Osim toga, porez se sada obračunava na osnovu snage i vrijednosti vozila, bez obzira da li se koristi ili ne.
Najbolja opcija je uključiti porez na vozila u cijene benzina. Odnosno, naknada će se plaćati svaki put kada vozač napuni rezervoar. Tada će dio akcize biti prebačen u federalni fond za puteve. Dobijeni novac se raspoređuje među regionalne fondove i koristi za izgradnju i popravku puteva. Ova inicijativa rješava dva problema sadašnjeg poreza odjednom. Prvo, stope naplate će se povećati. Drugo, vlasnici neće plaćati posedovanje automobila, već pređene kilometre, odnosno stvarnu upotrebu vozila.
Ipak, akcize su uspješno uvedene, ali transportni porez još nije ukinut. Fondovi za puteve u Ruskoj Federaciji postoje od 2012. godine. U ovom trenutku fond prima 9,5 rubalja od svake litre goriva. U 2016. godini obim fonda za puteve iznosio je 627,8 milijardi rubalja.
Druga opcija koja može zamijeniti porez na transport je uspostavljanje ekološke naknade koja se naplaćuje za nanošenje štete životnoj sredini. Što je automobil stariji, to će njegova ekološka klasa biti niža, a iznos poreza je veći. Shodno tome, vlasnici polovnih automobila biće primorani da plaćaju veći iznos od vozača novih stranih automobila. Stoga će ova mjera stvoriti nepravedne kalkulacije i pogoditi stanovništvo sa srednjim i niskim primanjima.
U većini zemalja ne postoji porez na transport. Troškovi posjedovanja automobila uključeni su u vaš porez na imovinu. Putna pristojba se prikuplja za održavanje i izgradnju puteva. Za minimiziranje zagađenja okruženje, uvedena je ekološka taksa koja podstiče stanovništvo da kupuje automobile visoke ekološke klase ili koristi javni prevoz.
1. Poreske organizacije obračunavaju iznos poreza i iznos akontacije poreza samostalno. Iznos poreza koji plaćaju pojedinačni porezni obveznici obračunavaju porezni organi na osnovu podataka koje poreznim vlastima dostavljaju tijela koja vrše državnu registraciju vozila na teritoriji Ruske Federacije.
2. Iznos poreza koji se plaća u budžet na kraju poreskog perioda obračunava se za svako vozilo kao proizvod odgovarajuće poreske osnovice i poreske stope, osim ako ovim članom nije drugačije određeno.
Iznos poreza koji se plaća u budžet od strane organizacija poreskih obveznika utvrđuje se kao razlika između obračunatog iznosa poreza i iznosa akontacije poreza koji se plaća u toku poreskog perioda.
Iznos poreza se izračunava uzimajući u obzir rastući koeficijent:
1.1 - u odnosu na putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje koje su prošle 2 do 3 godine;
1.3 - u odnosu na putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje od kojih je prošlo 1 do 2 godine;
1.5 - u odnosu na putničke automobile sa prosječnom cijenom od 3 miliona do 5 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 1 godine od godine proizvodnje;
2 - u odnosu na putnička vozila sa prosječnom cijenom od 5 miliona do 10 miliona rubalja uključujući, nije prošlo više od 5 godina od godine proizvodnje;
3 - u odnosu na putnička vozila sa prosječnom cijenom od 10 miliona do 15 miliona rubalja uključujući, od godine proizvodnje kojih nije prošlo više od 10 godina;
3 - za putničke automobile s prosječnom cijenom od 15 miliona rubalja, čija godina proizvodnje nije starija od 20 godina.
U tom slučaju, obračun perioda navedenih u ovom stavu počinje od godine proizvodnje odgovarajućeg putničkog automobila.
Postupak za obračun prosječne cijene putničkih automobila za potrebe ovog poglavlja utvrđuje savezni organ izvršne vlasti koji vrši poslove razvoja državne politike i pravne regulative u oblasti trgovine. Spisak putničkih automobila sa prosečnom cenom od 3 miliona rubalja, koji podležu upotrebi u sledećem poreskom periodu, objavljuje se najkasnije do 1. marta sledećeg poreskog perioda na službenoj veb stranici navedenog tela na Internet informaciono-telekomunikacionoj mreži .
Iznos poreza koji na kraju poreskog perioda obračunavaju organizacije poreskih obveznika u odnosu na svako vozilo najveće dozvoljene mase preko 12 tona upisano u registar umanjuje se za iznos naknade plaćene za takvo vozilo u dati poreski period.
Ako pri primjeni poreskog odbitka iz ovog stava iznos poreza koji se plaća u budžet dobije negativnu vrijednost, iznos poreza se uzima jednak nuli.
Podaci iz registra dostavljaju se poreskim organima godišnje do 15. februara na način koji utvrđuje savezni organ izvršne vlasti u oblasti saobraćaja u saglasnosti sa saveznim organom izvršne vlasti nadležnim za kontrolu i nadzor u oblasti poreza i naknada.
2.1. Poreski obveznici iznos akontacije poreza na kraju svakog izvještajnog perioda obračunavaju u iznosu od jedne četvrtine proizvoda pripadajuće poreske osnovice i poreske stope, uzimajući u obzir uvećani koeficijent iz stava 2. ovog člana.
3. U slučaju registracije vozila i (ili) odjave vozila (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) tokom poreskog (izvještajnog) perioda, iznos poreza (iznos akontacije za porez) se obračunava uzimajući u obzir koeficijent definisan kao odnos broja punih mjeseci tokom kojih je vozilo registrovano na poreskog obveznika prema broju kalendarskih mjeseci u poreskom (izvještajnom) periodu.
Ako je registracija vozila izvršena prije 15. dana u odgovarajućem mjesecu, ili je odjava vozila (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) izvršena nakon 15. dana u odgovarajućem mjesecu, mjesecu registracije. (uklanjanje) uzima se kao puni mjesec od registracije) vozila.
Ako je registracija vozila izvršena nakon 15. dana odgovarajućeg mjeseca ili je odjava vozila (odjava, isključenje iz državnog registra brodova i sl.) izvršena prije 15. dana u odgovarajućem mjesecu, mjesec registracije ( odjava) sredstava vozila ne uzimaju se u obzir prilikom utvrđivanja koeficijenta iz ovog stava.
4. Izgubljena snaga.
5. Izgubljena snaga.
6. Zakonodavni (predstavnički) organ konstitutivnog entiteta Ruske Federacije, prilikom utvrđivanja poreza, ima pravo da određenim kategorijama poreskih obveznika predvidi pravo da ne obračunavaju ili ne plaćaju akontaciju poreza tokom poreskog perioda.
Mnogi vozači smatraju nezavisne izračune s kalkulatorom poreza na prijevoz beskorisnim zadatkom, jer svaki od njih godišnje od porezne službe prima račune s točnim iznosom plaćanja. Ali često je prilikom kupovine novog automobila vrlo korisno znati kako izračunati porez na automobil. Na taj način možete precizno izračunati koja će sredstva biti potrebna za njegovo održavanje u budućnosti.
Postoji nekoliko faktora o kojima će u svakom slučaju ovisiti iznos poreza na automobile. Ovo je, prvo, snaga motora Vaše vozilo, i drugo, region gde živi njen vlasnik. U nekim slučajevima, regioni postavljaju sopstvene dodatne koeficijente u zavisnosti od starosti vozila.
Razmotrimo uticaj snage motora automobila na porez na transport. Porezni zakonik Ruske Federacije utvrđuje sljedeće stope poreza na automobile na osnovu snage motora:
Čini se da je sve jednostavno - sa liste sam uzeo poreznu vrijednost za 1 litar potrebnu za moj auto. str., pomnožen sa količinom snaga „ispod haube“ i dobio tačan iznos transportne takse. Međutim, svaki region Ruske Federacije zakonski propisuje mogućnost, po sopstvenom nahođenju, da poveća ili smanji stopu deset puta.
U nekim regijama porezi na automobile zasnovani na konjskim snagama mogu biti potpuno jednaki nuli za motore do 150 KS. s., au nekima - dosegnu 25 rubalja. za 1 l. With. čak i za najjeftinije automobile. Dakle, za automobile sa motorima do 73,55 kW ili 100 KS. With. Poreska stopa u Permskoj teritoriji, Republici Baškortostan, Sahalinskoj i Vologdskoj oblasti dostigla je maksimalnu vrednost od 25 rubalja.
Niske stope u regionu od 5-6 rubalja u 2019. godini uspostavljene su u regionima kao što su Kaluška, Tomska, Kemerovska oblast, Čukotski autonomni okrug, Kalinjingradska oblast, Republika Komi, Krasnojarsk, Zabajkalska teritorija, Hakasija, Severna Osetija. U regiji Orenburg stopa za automobile je do 100 litara. With. jednaka nuli. A u regijama kao što su Hanti-Mansijsk, Nenecki autonomni okrug, kao i Čečenska Republika, nulte poreske stope su također uspostavljene za vozila s motorom do 150 KS. With.
Član 362. Poreskog zakonika daje jasna objašnjenja u vezi sa vremenom i procedurom plaćanja poreza na transport. Njegov obračun provode porezni organi, a sve potrebne podatke moraju im dati odmah nakon registracije vozila u Državnoj inspekciji sigurnosti saobraćaja od strane zaposlenih u Državnoj prometnoj inspekciji. Plaćanje se vrši kada porez na automobile stigne u obliku obavještenja.
Tako je bilo do 05.02.2014. Oni koji su kupili vozilo nakon stupanja na snagu Saveznog zakona br. 52, kojim se mijenjaju relevantna poglavlja Poreskog zakonika, morat će samostalno dostaviti podatke poreznoj upravi u svom mjestu prebivališta. . Ako se to ne učini, obavijesti se neće slati, a neplaćanje poreza kažnjava se novčanom kaznom od 20% od iznosa duga. Podatke poreskoj upravi potrebno je dostaviti do 31. decembra 2019. godine, ako je vozilo kupljeno u maju 2018. godine, odnosno prije kraja godine u kojoj je istekao poreski period.
Na web stranici Federalne porezne službe možete lako saznati da li posjedujete automobil za koji treba naplatiti porez na prijevoz. Informacija je povjerljiva, stoga je organiziran pristup Personal Area Morat ćete posjetiti lokalni porezni ured, ponijeti sa sobom svoj identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN) i pasoš. Tamo ćete biti registrovani u bazi podataka i dobiti login i lozinku za stranicu sa vašim ličnim podacima.
Ne morate da brinete o tome kada se plaća taksa na prevoz. U različitim regijama, obavještenja preporučenom poštom mogu biti poslana vlasnicima automobila u različito vrijeme, ali u većini slučajeva ne prije novembra. Odnosno, porez za 2018. godinu ćete morati platiti nakon 1. novembra 2019. godine. Slanje pisma - ne manje od 30 dana prije roka plaćanja. Poreski period – 1 godina. Ako ste vlasnik automobila manje od godinu dana, iznos će se obračunavati mjesečno.
U našoj zemlji se naplaćuju automobili preko 3 miliona rubalja porez sa dodatnim koeficijentom povećanja "za luksuz". Na koji automobili se plaća porez na luksuz možete saznati na zvaničnom spisku Ministarstva industrije i trgovine. U odnosu na prošlu godinu, lista je povećana 1,5 puta zbog pada kursa rublje i povećanja cijene stranih automobila.
Sada već postoji 279 modela vozila:
Mnogi vozači, posebno vlasnici luksuznih modela sa "krdom konja" ispod haube, a šta reći, čak i obični vlasnici automobila, željeli bi izbjeći plaćanje poreza na vozila. Za prvu kategoriju, malo je vjerovatno da će to biti učinjeno legalnim putem, ali vlasnici relativno jeftinih vozila u nastavku mogu saznati kako izbjeći plaćanje poreza na automobile ili značajno smanjiti njegov iznos.
Nekoliko potpuno legalnih načina:
Ukratko, nije teško izračunati iznos transportne takse ako znate stopu u svojoj regiji. Ako pisma iz porezne uprave ne stignu dugo, nemojte čekati da se kazne procijene - bolje je kontaktirati lokalni inspektorat, jer nakon nagomilavanja duga od 10.000 rubalja, možete se suočiti s nemogućnošću prelaska granica i drugi problemi.
Procedura, stope i rokovi za plaćanje transportne takse u Moskvi za 2019-2018. odobreni su moskovskim Zakonom br. 33 od 07.09.2008. „O porezu na transport“ (sa odgovarajućim izmenama i dopunama na snazi 2019. godine).
Porez za svako vozilo plaća se u punim rubljama (50 i više kopejki se zaokružuju na celu rublju, a manje od 50 kopejki se ne uzima u obzir) u budžet grada Moskve.
Organizacije poreskih obveznika plati porez najkasnije do 5. februara naredne godine nakon isteka poreskog perioda. U poreskom periodu organizacije poreskih obveznika ne plaćaju akontaciju poreza.
Tako organizacije treba da plate porez na prevoz za 2018. godinu do 5. februara 2019. godine, za 2019. godinu do 5. februara 2020. godine, a za 2020. godinu do 5. februara 2021. godine. Više detalja o postupak plaćanja poreza od strane pravnih lica pročitajte članak na linku.
Rok za plaćanje transportne takse za 2018. godinu za pravna lica u Moskvi je 5. februar 2019.
Građani plaćaju porez na prevoz automobila na osnovu poreske prijave koju šalje poreski organ. Iznos poreza na automobil utvrđuju porezne vlasti na osnovu podataka koje poreznim vlastima dostavljaju tijela koja vrše državnu registraciju vozila na teritoriji Ruske Federacije. Fizička lica moraju platiti porez na prevoz na opšti način najkasnije do 1. decembra naredne godine nakon isteka poreskog perioda, odnosno u 2019. godini porez se plaća za 2018. godinu, odnosno po stopama utvrđenim za 2018. godinu, a porez na automobile za 2019. - do 01.12.2020.
Rok za plaćanje poreza za građane: Od 2016. godine promijenjen je rok za plaćanje poreza na prijevoz automobila za fizička lica - sada se porez mora platiti prije 1. decembra (ranije je rok plaćanja bio 1. oktobar).
Transportna taksa se plaća najkasnije do 1. decembra naredne godine nakon isteka poreskog perioda. Odnosno, porez na automobile za 2017. godinu mora se platiti prije 1. decembra 2018. godine, za 2018. godinu - prije 1. decembra 2019. godine., a za 2019. godinu - do 01.12.2020. Ukoliko je 1. decembar neradni dan, rok plaćanja se pomjera za sljedeći radni dan.
Rok za plaćanje poreza na prevoz automobila u Moskvi u 2019. godini je do 2. decembra 2019. godine (porez se plaća za 2018. godinu)
Stope poreza na automobile u Moskvi određuju se u skladu s tim u zavisnosti od snage motora, potiska mlaznog motora ili bruto tonaže vozila po konjskoj snazi motora vozila, jednom kilogramu potiska mlaznog motora, jednoj registarskoj toni vozila ili jedinici vozila u sljedećim veličinama:
Naziv oporezivog objekta |
Poreska stopa (u rubljama) za 2017-2018, 2019 |
Putnički automobili |
|
preko 100 KS do 125 KS (preko 73,55 kW do 91,94 kW) uključujući |
|
preko 125 KS do 150 KS (preko 91,94 kW do 110,33 kW) uključujući |
|
preko 150 KS do 175 KS (preko 110,33 kW do 128,7 kW) uključujući |
|
preko 175 KS do 200 KS (preko 128,7 kW do 147,1 kW) uključujući |
|
preko 200 KS do 225 KS (preko 147,1 kW do 165,5 kW) uključujući |
|
preko 225 KS do 250 KS (preko 165,5 kW do 183,9 kW) uključujući |
|
Motocikli i skuteri sa snagom motora (sa svakom konjskom snagom) |
|
do 20 KS (do 14,7 kW) uključujući |
|
preko 20 hp do 35 KS (preko 14,7 kW do 25,74 kW) uključujući |
|
preko 35 KS (preko 25,74 kW) |
|
Autobusi sa snagom motora(po konjskim snagama): |
|
do 110 KS (do 80,9 kW) uključujući |
|
preko 110 KS do 200 KS (preko 80,9 kW do 147,1 kW) uključujući |
|
preko 200 KS (preko 147,1 kW) |
|
Kamioni sa snagom motora (po konjskim snagama): |
|
do 100 KS (do 73,55 kW) uključujući |
|
preko 100 KS do 150 KS (preko 73,55 kW do 110,33 kW) uključujući |
|
preko 150 KS do 200 KS (preko 110,33 kW do 147,1 kW) uključujući |
|
preko 200 KS do 250 KS (preko 147,1 kW do 183,9 kW) uključujući |
|
preko 250 KS (preko 183,9 kW) |
|
Drugi samohodni vozila, mašine i mehanizmi na pneumatskim i guseničnim gusjenicama (sa svakom konjskom snagom) |
|
motorne sanke, motorne saonice sa snagom motora (po konjskim snagama) |
|
do 50 KS (do 36,77 kW) uključujući |
|
preko 50 KS (preko 36,77 kW) |
|
Čamci, motorni čamci i druga plovila sa snagom motora (po konjskim snagama) |
|
do 100 KS (do 73,55 kW) uključujući |
|
Jahte i druga motorna jedrilica sa snagom motora (po konjskim snagama): |
|
do 100 KS (do 73,55 kW) uključujući |
|
preko 100 KS (preko 73,55 kW) |
|
Jet ski sa snaga motora (po konjskim snagama): |
|
do 100 KS (do 73,55 kW) uključujući |
|
preko 100 KS (preko 73,55 kW) |
|
Nesamohodna (tegljena) plovila, za koju se utvrđuje bruto tonaža (od svake registrovane tone bruto tonaže) |
|
Avioni, helikopteri i ostali avioni sa motorima (po konjskim snagama) |
|
Avioni sa mlaznim motorima(po kilogramu vučne sile) |
|
Ostala vodena i zračna vozila bez motora (po jedinici vozila) |
Bilješka,pri naplati poreza na automobil povećani koeficijenti transportnog poreza za skupe automobile vredan više od tri miliona rubalja.
pažnja:Zbog činjenice da konačni iznos poreza ovisi o kategoriji i marki automobila, njegovoj snazi, ne preporučujemo korištenje online kalkulatora. Najprecizniji proračun se postiže jednostavnim množenjem snage automobila sa poreskom stopom (uzimajući u obzir rastuće faktore za skupe automobile).
Moskovski zakon „O porezu na transport“ u potpunosti oslobađa plaćanja poreza:
U Moskvi starosni penzioneri nemaju olakšice za porez na prevoz.
Bitan. Pogodnosti navedene u podstavovima 3-8, 11-14 ne odnose se na putnička vozila sa snagom motora preko 200 KS. (preko 147,1 kW).
Povlastice se obezbjeđuju fizičkim licima na osnovu zahtjeva na osnovu dokumenta kojim se potvrđuje pravo na beneficiju. Ako poreski obveznik ima pravo na ostvarivanje olakšica po više osnova, naknada se daje po jednom osnovu po izboru poreskog obveznika.
Pogodnosti se ne odnose na vodena, vazdušna vozila, motorne sanke i motorne saonice.
Ako pravo na beneficije nastane (gubitak) tokom poreskog perioda, iznos poreza se obračunava uzimajući u obzir koeficijent definisan kao odnos broja punih mjeseci koji prethode mjesecu (koji slijedi mjesec) nastanka (gubitka) pravo na beneficije do broja kalendarskih mjeseci u poreskom periodu. U ovom slučaju, koeficijent se izračunava na tri decimale.
Pripremio "Personal Prava.ru"