حساب ضريبة النقل على الانترنت. كيفية حساب ضريبة السيارة بشكل صحيح: الآلة الحاسبة وطرق الحساب. ما هي المركبات التي لا تحتاج إلى دفع ضريبة عنها؟

المواطنين الروسوفقًا لنص القانون، فإنهم ملزمون بتحويل الأموال التي يتلقونها إلى الدولة. بالإضافة إلى ذلك، يتم أيضًا تحصيل الضرائب في مجالات أخرى من حياة أحد المقيمين في بلدنا. وينطبق هذا إلى حد كبير على المدفوعات مقابل امتلاك أي عقار. تشمل هذه الفئة الأوراق المالية والشقق والسيارات وغيرها من العناصر. في هذه المادة، سنلقي نظرة مفصلة على ضريبة النقل، ونخبرك أيضًا بكيفية حسابها بشكل مستقل في كل حالة على حدة.

يتم تنظيم الإجراء الذي يتم بموجبه تحصيل ضريبة النقل، وكذلك توقيت دفعها، في العام الحالي 2017 بموجب قانون تشريعي دخل حيز التنفيذ في عام 2008.

وبموجب هذا المرسوم، يُطلب من المقيمين الروس الذين يمتلكون سيارة تسديد مدفوعات سنوية لخزانة الدولة حتى يكون لدى الدولة بدورها الأموال اللازمة لضمان الأداء المستقر لشبكة النقل البري في البلاد.

على وجه الخصوص، تذهب الأموال الواردة إلى الميزانية من أصحاب السيارات والمركبات الأخرى إلى استعادة أسطح الطرق، وتنظيم الطرق السريعة الجديدة، والمدفوعات لموظفي الخدمة وغيرها من المجالات التي لا تقل أهمية.

ويتم تحويل الأموال سنويا إلى الميزانية، خلافا للاعتقاد السائد، ليس فقط لملكية سيارات الركاب. تشمل المركبات أيضًا:

• الباصات؛
• سكوتر؛
• دراجات نارية؛
• النقل الذاتي؛
• الطائرات المدفوعة بالتوربينات والشفرات؛
• السفن المائية المجهزة بمراكب شراعية ومحرك وعناصر أخرى؛
• عربات الثلوج.
• النقل المتعقب.
• مزلقة السيارات.
• وسائل النقل الأخرى.

من حيث المستوى، يتم تصنيف ضريبة النقل على أنها خصم إقليمي. يتم تحديد حجمها وطريقة دفعها والإطار الزمني للتحويل إلى خزانة الدولة من قبل سلطات كل موضوع في البلاد. بالإضافة إلى ذلك، فإنها تحدد أيضًا شكل التقارير التي يجب تقديمها للأغراض الضريبية.

على المستوى الاتحادي يتم ما يلي:

• تحديد الأشياء الخاضعة للرسوم المطلوبة؛
• إجراء حساب القاعدة المالية لتحديد مبلغ الرسوم؛
• الفترة الزمنية للضرائب؛
• الإجراء الذي يتم من خلاله حساب الرسم قيد المناقشة؛
• الحد الأقصى والحد الأدنى لقيم الرهان.

كما ذكرنا أعلاه، فإن الأشياء الخاضعة للضريبة لا تشمل فقط سيارات الركاب التي اعتدنا عليها، ولكن أيضًا وسائل النقل العام، والمركبات الآلية، والطائرات المستخدمة في القطاعين العام والخاص، والمركبات المائية، ذاتية الدفع والمقطرة، وما شابه ذلك.

نود أن نلفت انتباهكم إلى حقيقة أن أصحاب المركبات الملزمين بسداد المدفوعات ليسوا أشخاصًا فحسب، بل أيضًا منظمات مختلفة. في الحالة الثانية، يتعين على رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية الدفع.

لتحديد مبلغ الضريبة، لا تحتاج إلى معرفة المعدل فحسب، بل تحتاج أيضًا إلى معرفة قاعدة معينة يتم على أساسها إجراء الحساب النهائي. الأساس ليس تكلفة السيارة التي تم شراؤها بها، ولا سعرها الحالي. مقياس تكوين الشحنة هو قوة مركبة معينة، والتي يمكن الإشارة إليها في الوحدات التالية:

• بالنسبة للسيارات والحافلات، وكذلك بعض المركبات المائية وغيرها من الآلات ذات التصميم المماثل، يتم القياس بما يسمى القدرة الحصانية؛
• بالنسبة للمحركات النفاثة، يتم توفير البيانات بالكيلوجرام - قوة الدفع الخاصة بها؛
• يتم فرض ضريبة على محركات الشحن الكبيرة بالأطنان المسجلة؛
• وتستخدم وحدات القياس الأخرى أيضا.

من بين أمور أخرى، تؤثر العناصر التالية على تشكيل المدفوعات.

1. يعتبر نوع السيارة التي تنتمي إليها إحدى الخصائص الرئيسية لحساب الضريبة. بالإضافة إلى ذلك، الأنواع الفرعية مهمة أيضًا. وبالتالي، يمكن أن تكون السيارات عبارة عن سيارات أو شاحنات، ويمكن تمثيل السفن المائية بصنادل ضخمة أو قوارب بخارية أنيقة.
2. تلعب سنة تصنيع السيارة دورًا أيضًا. ومع تقادم العناصر، يتغير أيضًا معدل الضريبة المطبق عليها.
3. تلعب الفترة الزمنية التي تمتلك فيها السيارة في الفترة الضريبية الحالية دورًا أيضًا.
4. كما ذكرنا أعلاه، يتم تحديد معدل الضريبة بشكل فردي لكل منطقة.

وكان من المفترض في السابق أن يتم إلغاء الضريبة الضريبية المطلوبة. وكان من المفترض أن يحدث هذا الحدث في غضون ثلاث سنوات من بداية عام 2009، إلا أن هذا القرار الحكومي لم يتخذ قط، ونتيجة لذلك، لم يدخل حيز التنفيذ.

وفقا لرسالة القانون الاتحاد الروسي، فإن المعدلات المستخدمة لتحديد مبلغ الضريبة ستزيد أو تنقص بمقدار 10 مرات. من بين أمور أخرى، يمكن التمييز بين الأسعار للأسباب التالية:

• حسب فئة السيارة؛
• فترة معينة من استخدامه المفيد؛
• على أن يكون مالك المركبة من فئة ما يسمى بالمستفيدين.

والفئة الوحيدة من المركبات التي لا تخضع لإمكانية زيادة أو خفض المعدل عشرة أضعاف هي سيارات الركاب التي لا تتجاوز قوة محركها 150 حصانا.

صيغة الحساب

يمكن لكل دافع ضرائب حدد هذا الهدف مرة واحدة على الأقل حساب ضريبة النقل. لإكمال المهمة، تحتاج إلى معرفة صيغة الحساب ومعنى مكوناتها من أجل استبدال المؤشرات الخاصة بك بدلاً من كل منها.

1. أولا وقبل كل شيء، تحتاج إلى معرفة مقدار القدرة الحصانية التي تمتلكها سيارتك.ويختلف هذا المؤشر بالنسبة لجميع العناصر، حيث أن كل آلة مزودة بمحرك بقوة معينة. من السهل معرفة عدد "الخيول" الموجودة في سيارتك. ما عليك سوى إلقاء نظرة على جواز سفر الجهاز الفني أو شهادة تسجيله ومعرفة المؤشر الذي يهمك. الوحدة المطلوبة لقياس الطاقة مناسبة للمركبات مثل:
   1. سيارات؛
   2. دراجات نارية؛
   3. الدراجات البخارية.
   4. الباصات؛
   5. القوارب ذات المحركات، الخ.
2. الحيازة هي عنصر آخر.كقاعدة عامة، يتم دفع الرسوم الضريبية للنقل للفترة الضريبية التي انقضت بالفعل، والتي تساوي الرسوم المطلوبة اثني عشر شهرًا تقويميًا. إذا تم تسجيل الملكية لمدة سنة كاملة، فسيتم استخدام وحدة في الصيغة باعتبارها انعكاسًا لكامل الفترة التي مرت. إذا كانت المركبة في حوزتك لبضعة أشهر فقط (مدة تصل إلى سنة)، فسيتم تحديد الفترة على أنها نسبة عدد هذه الأشهر إلى فترة السنة الواحدة (12 شهرا).
3. لا يمكن لشخص واحد، بل لعدة أشخاص، امتلاك سيارة.إذا كان للسيارة مالك واحد، فإن الصيغة تستخدم مالكًا واحدًا، ولكن إذا كان هناك عدة مالكين، فسيتم إجراء حساب لكل منهم وفقًا لحجم الحصة المملوكة. لذلك، إذا كنت تمتلك نصف السيارة، فبدلاً من واحدة في الصيغة، تحتاج إلى وضع قيمة 0.5.
4. يتم تحديد المعدل الفردي لكل منطقة من مناطق الاتحاد الروسي بموجب القانون،وهي التي تشارك في الصيغة في المكان المناسب. يمكنك التعرف على القيمة ذات الصلة بموضوع الاتحاد الروسي الذي تعيش فيه مباشرة في القوانين التشريعية للوحدة الإقليمية المطلوبة.

في الجدول أدناه يمكنك التعرف على معدلات الضرائب المحددة في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

يرجى ملاحظة أن حساب التخفيضات الضريبية وفقا للقانون رقم 248 لعام 2013 سيتم في مكان تسجيل الفرد.

إذا وجدت أن المنطقة لم تحدد معدلات محددة، فسيتم تطبيق القيم المنصوص عليها في قانون الضرائب في روسيا.

لذا، تبدو الصيغة نفسها كما يلي: A*B*C*D، حيث "A" هي القدرة الحصانية للمركبة، و"B" هو معدل الضريبة الحالي، و"C" هي حصة الأموال المملوكة لدافع ضرائب معين ، "د" هي الفترة الزمنية لملكية السيارة في فترة ضريبية محددة.

مع بداية عام 2014، خضعت أحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي فيما يتعلق بالضرائب في مجال النقل لبعض التغييرات. تم إنشاء معاملات متخصصة لزيادة الأسعار ذات الصلة بالمركبات التي تتجاوز قيمتها 3 ملايين وحدة من العملة الروسية.

يتم عرض قيم المعاملات المتزايدة في الجدول.

الجدول 1. زيادة معاملات ضريبة النقل

تأخذ صيغة حساب الضريبة على السيارات "الفاخرة" عنصرًا إضافيًا. يبدو مثل هذا: أ*ب*ج*د*ك. يتم ضرب المعدل المناسب لمنطقة معينة من الدولة في قوة المحرك (عدد القدرة الحصانية). ثم يتم ضرب المجموعة الناتجة مرة أخرى بمؤشرات فترة ملكية السيارة وحجم حصة دافع ضرائب معين، ثم يتم ضربها أيضًا بعامل الضرب.

سنناقش الضريبة الفاخرة على السيارات بالتفصيل ونصف بشكل عام كيفية تطبيقها على العقارات.

كلما زادت قوة السيارة، كلما ارتفع المعدل عند تحديد مبلغ الخصم الضريبي. ويترتب على ذلك أنه إذا كنت لا تمتلك سيارة، ولكن دراجة نارية أو سكوتر، أو غيرها من وسائل النقل الآلية، فسوف تدفع أقل بكثير لخزانة الدولة من سائقي السيارات.

بالإضافة إلى ذلك، قدمت بعض الكيانات المكونة للاتحاد الروسي إعفاءات من مدفوعات ضريبة النقل للفئات التالية من المركبات:

• سيارات؛
• النقل بالسيارات.

أمثلة الحساب

لتسهيل إجراء الحسابات المتعلقة بضرائب النقل بنفسك، سنقدم لك بعض الأمثلة.

تخيل أنك تمتلك سيارة بقوة محرك 140 حصان. لنفترض أن المعدل المناسب لموضوع البلد الذي تم تسجيل السيارة فيه هو 3.5. أنت المالك الوحيد للسيارة. فترة ملكية الكائن هي سنة تقويمية.

ستبدو الصيغة كما يلي: 140 * 3.5 = 490. وستكون القيمة النهائية هي نفس مبلغ تحصيل الضرائب الذي تتوقع الولاية أن تحصل عليه.

إذا لم تكن السيارة في حوزتك، وقت تحديد مبلغ الضريبة، لمدة عام كامل، بل لمدة سبعة أشهر فقط، فستكون الصيغة كما يلي: 140 * 3.5 * (7:12) = 140 * 3.5 * 0.58 = 284 وحدة من العملة الروسية.

لنتخيل الآن أن تكلفة سيارتك التي تصنفها ضمن المركبات “الفاخرة” تبلغ ثلاثة ملايين ونصف المليون روبل. علاوة على ذلك، فقد مرت أربعة أشهر فقط منذ صدوره. ثم سيبدو الحساب كما يلي: 140 * 3.5 * 1.5 = 735 روبل روسي.

إذا كانت سيارتك مملوكة لمدة شهرين فقط، وكان سعرها 6 ملايين روبل روسي، بينما كانت قوة المحرك هي نفسها 140 "حصانًا"، فسيتم الحساب على النحو التالي: 140 * (2:12) * 3، 5 *2 = 166 روبل 6 كوبيل.

الآن دعونا ننظر في الوضع مع سيارة ذات قوة أكبر، ونطبق عليها معدل الضريبة العام. لنتخيل أنك تمتلك سيارة بقوة محرك 270 حصاناً، ومدة امتلاكها 12 شهراً كاملاً. ثم يتم حساب القيمة على النحو التالي: 270 * 15 = 4 آلاف و 50 روبل روسي.

لو كانت السيارة مملوكة لمدة 7 أشهر أقل، لكانت الصيغة قد اتخذت الشكل: 270 * 15 * 0.42 = 1 ألف 701 روبل روسي.

عند امتلاك سيارة بالقوة المطلوبة لمدة عام كامل، وتصل تكلفتها إلى 4 ملايين، مع مرور فترة سنتين ونصف فقط على سنة إنتاجها، يتم احتساب مبلغ الضريبة على النحو التالي: 270 * 15 * 1.1 = 4 آلاف و 455 روبل .

إذا ارتفعت تكلفة نفس السيارة إلى 12 مليونًا، بشرط أن تمتلكها لمدة ستة أشهر فقط، فأنت بحاجة إلى حساب الضريبة وفقًا للنسبة المقدمة: 170 * 15 * 0.5 * 3 = 6 آلاف و75 روبل.

أعلاه، تم تقديم أمثلة لحساب مبلغ تحصيل الضرائب على السيارات. الآن دعونا نلقي نظرة على العديد من المشاكل التي ستكون فيها السيارة عبارة عن دراجة نارية. لنأخذ معدل الضريبة العام.

أنت فخور بمالك دراجة نارية، مدة ملكيتها سنة كاملة. قوة الوحدة 40 حصانا. صيغة الحساب بسيطة للغاية: 40 * 5 = 200 وحدة من العملة الروسية. وإذا كانت مدة ملكية “الحصان الحديدي” تسعة أشهر فقط، فيجب إضافة نسبة هذه المدة إلى سنة كاملة إلى الصيغة المطلوبة، أي في الواقع يجب ضربها في 0.75 (9:12). ). ستكون النتيجة مبلغًا يساوي 150 روبل.

ملحوظة! إن سعر السيارة ليس أساساً لتغيير السعر بإضافة عامل متزايد إليه.

الآن دعونا نحاول إعطاء مثال لحساب ضريبة النقل للحافلة. لنتخيل أن قوة محرك هذه السيارة تبلغ 300 حصان. لنأخذ الأسعار من الفئة العامة. لنفترض أنك تمتلك هذه الحافلة لمدة عام كامل. ثم سيبدو الحساب كما يلي: 300*10= 3 آلاف روبل روسي.

إذا كانت مدة ملكية الحافلة 8 أشهر فقط، فإننا نضيف إلى الصيغة نسبة هذه الفترة إلى سنة كاملة، أي 0.67 (8:12)، ونضرب المؤشرات فيما بينها ونحصل على قيمة تساوي 2 ألف 10 روبل.

فيديو - حساب ضريبة النقل

الأسعار الإقليمية

تنظم سلطات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي بشكل مستقل المعاملات الأساسية والمتزايدة المستخدمة لحساب مبالغ ضريبة النقل لجميع دافعيها. وفقا للإحصاءات، يتم إجراء التغييرات المرتبطة بحجمها سنويا. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للسلطات الإقليمية تنظيم معايير المزايا المقدمة لفئات معينة من المواطنين.

في كل جزء من روسيا، سوف تختلف الأسعار بشكل كبير. وتعتمد قيمتها بشكل مباشر على موقع المنطقة بالنسبة للعاصمة ودرجة تطورها الصناعي. تُستخدم الأموال التي تتلقاها الميزانية المحلية، والتي يتم جمعها من خلال ضريبة النقل، أيضًا لتحسين الظروف التي "يتناوب" فيها السائقون كل يوم. بمعنى آخر، تُستخدم هذه الأموال لإصلاح أسطح الطرق وبناء طرق جديدة وتحسين ظروف السائقين بطرق أخرى.

في أغلب الأحيان، كلما زاد عدد المركبات في منطقة معينة، كلما ارتفع معدل الضريبة ذات الصلة بهذه المنطقة.

الفروق الدقيقة المتعلقة بدفع ضريبة النقل

يلتزم المواطن الذي يمتلك مركبة بدفع ضريبة النقل قبل نهاية الفترة الزمنية المحددة على مستوى الدولة. وبالتالي، يتعين على الأفراد المساهمة مالحتى الأول من ديسمبر من السنة التالية لفترة الاثني عشر شهرا التي تم احتساب مبلغ الخصم عنها.

وبما أن المنظمات هي أيضًا من دافعي الضرائب، فإن لديها أيضًا مواعيد نهائية واضحة لتسديد الدفعات إلى ميزانية الدولة. وبالتالي، ينص قانون الضرائب على أنه قبل اليوم الأول من شهر فبراير من الشهر التالي لوصول الفترة الضريبية لهذا العام، لا يمكن تحويل الأموال المستحقة للبلد.

تقع مسؤولية تحديد مبلغ الخصم الضريبي على عاتق دائرة الضرائب الفيدرالية التي ينتمي إليها مالك السيارة. بمجرد تحديد المبلغ، سيتلقى دافع الضرائب إشعارًا من مصلحة الضرائب يحتوي على المعلومات التالية:

• مبلغ الدفعة المستحقة لإرسالها إلى ميزانية الدولة؛
• التفاصيل التي يمكنك من خلالها إجراء الدفع؛
• الإطار الزمني الذي يجب أن يتم خلاله تحويل الأموال.

إذا لم يتم الدفع في الوقت المحدد، يحق لمسؤولي الضرائب فرض غرامة تتجاوز قيمتها.

ومع ذلك، إذا توقف استخدام السيارة، فلن يتم إلغاء تسجيلها، حتى لو تم تفكيكها لقطع الغيار أو معالجتها كخردة، سيكون من الضروري الاستمرار في دفع التخفيضات الضريبية لها إلى مفتشية السيارات الحكومية.

لسوء الحظ، كما هو الحال في أي مجال آخر من مجالات الحياة، قد تنشأ ارتباكات مختلفة عند حساب الضريبة وتحديد قاعدتها. يجب أن يكون دافع الضرائب قادرًا على حساب مبلغ الضريبة بشكل مستقل ومراقبة دقة الحسابات التي تجريها مفتشية الضرائب، وعدم ترك كل شيء للصدفة.

ضريبة النقل للكيانات القانونية

كما ذكر أعلاه، لا ينبغي أن يتم دفع ضريبة النقل من قبل الأشخاص العاديين فقط، أي مواطني بلدنا، ولكن أيضًا من قبل المنظمات التي يكون شكلها القانوني كيانًا قانونيًا.

يمكن للشركات أيضًا أن تكون مالكة للمركبات الموجودة في ميزانيتها العمومية. وبعبارة أخرى، يجب أن يتم الدفع من قبل الشركات التي اجتازت إجراءات التسجيل لدى تفتيش السيارات الحكومي. ولا يهم إذا كانوا يمتلكون سيارة أو مركبة أخرى.

حتى إذا لم يتم استخدام السيارة المسجلة للغرض المقصود منها، وتبقى ببساطة في وضع الخمول في المرآب، ولا تدر دخلاً، حتى يتم شطبها من الاستخدام، بعد اجتياز الإجراء الرسمي المناسب، سيتعين عليك دفع ضريبة النقل إلى خزينة.

في أغلب الأحيان، يتم فرض الرسوم على السيارات والشاحنات. بالإضافة إلى ذلك، غالبًا ما تستخدم الشركات الحافلات لنقل الموظفين أو العملاء. ومع ذلك، إذا كان لدى الشركة تركيز محدد لنشاطها الرئيسي، فسيتعين عليها دفع رسوم على أنواع أخرى من المركبات.

نود أن نلفت انتباهكم إلى حقيقة أن الشركات التي تمتلك مركبات مسجلة رسميًا هي فقط التي يجب أن تقوم بدفع الضرائب. إذا كانوا لا يملكون المركبة، بل استأجروها أو استلموها بالإيجار، فإن التزام دفع الرسم يقع على عاتق مالك المركبة.

بالمقارنة مع المواطنين العاديين الذين يتلقون إخطارات من دائرة الضرائب الفيدرالية في نهاية الفترة الضريبية، يتعين على المنظمات إجراء الحسابات المطلوبة بشكل مستقل وتحديد مقدار الاستقطاعات. يتم إدخال المعلومات الواردة في نموذج الإعلان، ثم يتم تقديمه للتحقق منها إلى مصلحة الضرائب التي سجلت الكيان القانوني مسبقًا.

يبدأ قبول المستندات في موعد لا يتجاوز اليوم الأول من شهر فبراير من السنة المشمولة بالتقرير التالي. وبما أن الضريبة هي في طبيعتها رسوم محلية، فإن لسلطات كيان معين الحق في تقديم دفعات مقدمة، والتي يتعين دفعها إلى خزانة الدولة كل ثلاثة أشهر من عمل المنظمة.

نظرًا لأن الشركات مطالبة بحساب مبلغ الضريبة الضريبية بنفسها بدلاً من الانتظار لتلقي إشعار، يحتاج محاسب الشركة إلى فهم طريقة الحساب ومعرفة كيفية تطبيق صيغة الحساب.

يرجى ملاحظة أنه كما هو الحال بالنسبة للنقل الشخصي للمواطنين، للحصول على مبلغ الضريبة المطلوب، يجب معرفة العناصر التالية:

• معدل الضريبة
• عدد القدرة الحصانية أو غيرها من وحدات قياس قوة المحرك؛
• الفترة الزمنية التي تمتلك فيها الشركة وسيلة النقل؛
• هل من الضروري تطبيق معاملات متزايدة في كل حالة على حدة؟

دعونا نعطي مثالا.تمتلك شركة "Dick and K" LLC سيارة من ماركة "BMW" الألمانية الشهيرة. تم إطلاق السيارة المطلوبة في عام 2015. قوة محركها 102 حصان. وكان سعر الاسم مليون ونصف روبل روسي. وهذا يعني أنه لن يتم تطبيق أي عامل مضاعف. تقع الشركة وتعمل في مدينة يكاترينبورغ المجيدة. وكان المعدل الحالي لعام 2017 هو 9.4. وفقا للظروف الحالية، من الضروري مضاعفة قوة المحرك بالمعدل المطلوب. ونتيجة لذلك، نتلقى ضريبة تساوي 959 روبل.

دعونا ننظر إلى المثال الثاني.اشترت شركة Luke & Co. في الربيع، في شهر مارس من هذا العام، سيارة تحمل علامتها التجارية مرسيدس الشهيرة. لم يتم شراء الاسم بشكل مباشر، ولكن مباشرة من صالة العرض. وكانت قوة محرك السيارة المطلوبة 140 حصانا. وتبين أن سعر مثل هذا "الحصان الحديدي" مرتفع للغاية. إنه يساوي 3 ملايين و 200 ألف روبل. وكما ترون فإن تكلفة السيارة هي الأساس لتطبيق عامل الزيادة. وتقع هذه الشركة أيضًا في يكاترينبرج، حيث معدل ضريبة النقل ثابت ويبلغ 9.4 وحدة من العملة الروسية. اتضح أنه مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن السيارة لم تكن مملوكة لمدة عام كامل، ولكن تم شراؤها في مارس، فإن المبلغ النهائي المستحق للخصم من الميزانية كان 1645 روبل.

دعونا نلخص ذلك

حساب ضريبة النقل هو إجراء يجب أن يكون دافعو الضرائب قادرين على القيام به. لا يهم ما إذا كنا نتحدث عن مواطن من الاتحاد الروسي أو عن شركة بأكملها. في الحالة الأولى، من الضروري مراقبة الإجراء لمصلحتك. يمكن لأي منظمة، بما في ذلك دائرة الضرائب الفيدرالية، أن ترتكب أخطاء، وفي النهاية، سوف تضطر إلى دفع مبالغ زائدة بشكل كبير.

أما الشركات فعليها أن تحسب بشكل مستقل مبلغ الضريبة المستحقة للدولة وإرسالها إلى الخزينة. لتجنب الغرامات والعقوبات، يجب عليك القيام بذلك بشكل صحيح، وإلا فسيتم اعتبارك متخلفًا متعمدًا.

الحساب سهل؛ للقيام بذلك، تحتاج فقط إلى استخدام الصيغة المقدمة في المقالة التي تبحث عنها، واستبدال المؤشرات الخاصة بك فيها. كن واثقًا من قدراتك، وتدرب على استخدام أمثلة الطرف الثالث وسيعمل كل شيء على ما يرام.

تفرض ضريبة النقل على أصحاب وسائل النقل البرية والجوية والمائية. يشير إلى الرسوم الإقليمية، والأموال المستلمة تذهب إلى ميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ويتم إنفاقها على إصلاح وبناء الطرق.

قائمة المقالات

آلة حاسبة لحساب ضريبة النقل لعام 2017-2018 في روسيا

احسب ضريبة النقل الخاصة بك عبر الإنترنت مباشرة على هذه الصفحة! حاسبة ضريبة النقل العالمية الحالية لعام 2018 والسنوات السابقة.

قواعد حساب ضريبة النقل.

كائنات الضرائب هي أي مركبات ذاتية الدفع وسفن ووسائل نقل جوي.

يتم الاستثناء لعدة فئات من النقل:

• سيارات للأشخاص ذوي الإعاقة؛
• السيارات التي تصل قوتها إلى 100 حصان، والمسجلة بمساعدة سلطات الحماية الاجتماعية؛
• النقل الذي يقوم بنقل البضائع أو الركاب؛
• الآلات الزراعية المسجلة حسب الأصول والمستخدمة للعمل الميداني؛
• المركبات المطلوبة من قبل وكالات إنفاذ القانون؛
• الاستثناءات الأخرى المنصوص عليها في قانون الضرائب.

يتم الدفع في مكتب التفتيش التابع لدائرة الضرائب الفيدرالية (FTS) الأقرب إلى مكان التسجيل. يتعين على الأفراد إجراء الدفع بحلول 1 ديسمبر، وهي المواعيد النهائية للدفع الكيانات القانونيةيتم تحديدها بموجب التشريعات الإقليمية. إذا تم إصدار التوكيل، يصبح الدافع هو الشخص الذي يتم نقل حقوق السيارة إليه. للقيام بذلك، يجب عليك الاتصال على الفور بأقرب فرع من فروع مصلحة الضرائب.

تبدو صيغة حساب ضريبة النقل كما يلي:

الضريبة=(المعدل)*(القوة بالحصان)

إذا كانت السيارة مملوكة لمدة أقل من اثني عشر شهرا، فستبدو الصيغة كما يلي:

الضريبة=(المعدل)*(القوة بالحصان)*(أشهر الملكية/12)

لا يتم احتساب الشهر إلا إذا تم تسجيل المركبة بعد اليوم الخامس عشر من الشهر. إذا تم إلغاء التسجيل قبل اليوم الخامس عشر، لا يتم احتساب الشهر.

سيتعين على مالكي السيارات باهظة الثمن مضاعفة النتيجة الناتجة بمعامل الزيادة المحدد في الفقرة 2 من المادة 362 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. قائمة النماذج التي تدخل ضمن تطبيق المعامل منشورة على موقع وزارة الصناعة والتجارة. أنشأ القانون أحجام المعاملات التالية:

• سيارات بقيمة من 3 إلى 5 ملايين روبل.
  1. من 2 إلى 3 سنوات من تاريخ الإصدار – 1.1
  2. من سنة إلى سنتين من تاريخ الإصدار – 1.3
  3. أقل من عام من تاريخ الإصدار – 1.5
• سيارات قيمتها من 5 إلى 10 ملايين. فرك، أقل من 5 سنوات من تاريخ الإصدار – 2
• سيارات قيمتها من 10 إلى 15 مليون. فرك، أقل من 10 سنوات من تاريخ الإصدار – 3
• سيارات تكلف من 15 مليون. فرك.، أقل من 20 سنة من تاريخ الإصدار – 3

حجم المعامل مناسب للمؤسسات، حيث تقوم الكيانات القانونية بإجراء الحسابات بشكل مستقل. تشير الإخطارات للأفراد إلى مبلغ الدفع الجاهز، مع مراعاة جميع المعاملات. إذا لم تكن السيارة مدرجة، فلن تحتاج إلى استخدام المؤشر، حتى لو كانت تكلفة السيارة أعلى من 3 ملايين روبل.

معدلات الحساب ثابتة في المادة 361 من القانون. يتم تحديد حجم المعدل حسب نوع السيارة الخاضعة للضريبة وقوة محركها، محسوبة بالحصان. وبما أن الضريبة إقليمية، فإن للحكومة الإقليمية الحق في زيادة أو خفض المعدل لمنطقتها بما يصل إلى 10 مرات.

التغييرات في التشريعات الفيدرالية.

في عام 2015، تم نقل الموعد النهائي للدفع للأفراد من 1 أكتوبر إلى 1 ديسمبر. إذا تم استلام إشعار لعدة فترات غير مدفوعة، فمن الممكن دفع مبلغ الضريبة في المرة الواحدة لمدة 3 سنوات فقط.

في عام 2016، تغيرت إجراءات الحساب للسيارات باهظة الثمن. وقد قررت وزارة المالية أنه يجب استخدام معامل الزيادة في الحساب منذ لحظة إدراج النموذج في القائمة المنشورة على الموقع الإلكتروني لوزارة الصناعة والتجارة. يتم نشر القائمة في الملكية العامة حتى 1 مارس.

أثرت التغييرات أيضًا على قواعد الدفع لنقل البضائع بوزن أقصى يصل إلى 12 طنًا. منذ عام 2013، أصبح أصحاب هذه المركبات مطالبين بدفع رسوم لنظام بلاتون عن الأضرار التي تسببها المركبات الكبيرة على سطح الطريق على الطرق السريعة الفيدرالية. وهكذا، اضطر أصحاب نقل البضائع إلى دفع ضرائب لإصلاح الطرق لكل من الميزانيات الفيدرالية والإقليمية. لذلك، في عام 2016، تم اتخاذ قرار بتخفيف العبء على دافعي الضرائب. وفقًا للقانون الصادر في 3 يوليو 2016 رقم 249-FZ، تخضع الأموال المدفوعة للسفر على الطرق السريعة الفيدرالية للخصم من ضريبة النقل. ويجب دفع الفرق بين هذه المؤشرات، وإذا كانت المدفوعات في نظام بلاتون أكبر من مبلغ الضريبة، فلا يجب دفعها.

وفي عام 2017، لم يتم إجراء أي تغييرات على التشريع.

التغييرات في التشريعات الإقليمية.

تنعكس الأحكام الأساسية لقواعد الاستحقاق في الفصل 28 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. ولكن بما أن ضريبة النقل هي رسوم إقليمية، فيجب على دافع الضرائب أن يتعرف ليس فقط على قانون الضرائب، ولكن أيضًا على تشريعات الموضوع الذي يعيش فيه. للقوانين الإقليمية الحق في تغيير الأسعار ونظام المزايا وقواعد الدفع للكيانات القانونية. يجب على المنظمات حساب المبلغ بشكل مستقل بناءً على البيانات المتاحة؛ ويدفع الأفراد المبلغ المحدد في إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية.

اعتمد كل كيان في الاتحاد الروسي قانونًا ينظم مبلغ وإجراءات الدفع.

يمكن تسمية سانت بطرسبرغ بإحدى المناطق ذات المعدلات الأعلى - من 24 روبل. لسيارة بقوة تصل إلى 100 حصان. ما يصل إلى 150 فرك. للموديلات القوية من 250 حصان. تم إنشاء نفس المؤشرات تقريبًا في موسكو. يدفع مالك السيارة منخفضة الطاقة ضريبة بمعامل 12 روبل، وللقوة أكثر من 250 حصان. سيتعين عليك الدفع بمعدل 150 روبل. تم العثور على أقل الأرقام في منطقة ماجادان وأوكروج نينيتس المتمتعة بالحكم الذاتي.

واجه سكان منطقة أستراخان وإقليم كامتشاتكا وأوكروج نينيتس المتمتعة بالحكم الذاتي وجمهوريتي كومي وتيفا زيادة في المعدلات في عام 2016. وفي عام 2017، حدثت زيادة في منطقتي بسكوف وسمولينسك، وكذلك في كاريليا وكراشاي-شركيسيا وخاكاسيا وماري إل.

تنص القوانين الإقليمية على عدد من المزايا التي تعفي الفئات الأكثر ضعفا من المواطنين من دفع الضرائب. قائمة تقريبية للمواطنين المؤهلين للحصول على المزايا:

• أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية وقدامى المحاربين العظماء الحرب الوطنية;
• الأشخاص الذين شاركوا في الأعمال العدائية؛
• ضحايا معسكرات الاعتقال؛
• الأشخاص المعوقين من المجموعتين 1 و 2؛
• الأشخاص الذين يقومون بتربية طفل معاق؛
• أحد الوالدين في عائلة كبيرة؛
• ضحايا الكوارث النووية؛
• فئات أخرى من المواطنين.

في عدد من المناطق، يتم تقديم المزايا للمواطنين الذين بلغوا سن التقاعد. السيارات التي تصل قوتها إلى 100 حصان تندرج ضمن الفئة التفضيلية. وتم اتخاذ تدابير مماثلة في مناطق أستراخان وبيلغورود ونوفوسيبيرسك. وفي منطقة كورسك، تنطبق الميزة فقط على السيارات المنتجة محليًا. يتم دفع نصف الضريبة من قبل سكان إقليم كراسنودار وجمهورية أديغيا ومنطقة كوستروما.

ميزات دفع ضريبة النقل للكيانات القانونية.

يتم تحديد القواعد والمواعيد الأساسية لدفع الرسوم في القانون الإقليمي. يحدد قانون الضرائب معدلات الحد الأدنى والمعاملات وقائمة الأشياء الضريبية. يُطلب من الكيانات القانونية حساب مبلغ الدفع بشكل مستقل وتقديم إعلان إلى مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية. يجب أن تتم الدفعات بشكل ربع سنوي - 3 دفعات ربع سنوية والدفعة النهائية في نهاية العام. مقدم ربع سنوي هو 1/4 من مبلغ الضريبة السنوي. في تلك المناطق التي لم يتم فيها تقديم الدفعات المقدمة، يتم إجراء الحسابات مرة واحدة في السنة.

بغض النظر عن إجراءات الدفع المعمول بها وعدد الدفعات، يتعين على المنظمات تقديمها اقرار ضريبىللفترة الماضية وحتى 1 فبراير من العام الحالي. على سبيل المثال، يحق لمنظمات موسكو عدم دفع مبالغ مقدمة. إذا كان هناك دين من الفترة السابقة، فيجب سداده بحلول 5 فبراير. في سانت بطرسبرغ، يُلزم التشريع باتباع نظام الدفع المسبق، والمواعيد النهائية لتقديمها هي 1 أبريل و1 يوليو و1 أكتوبر. الموعد النهائي لسداد الديون هو 10 فبراير.

التغييرات المخطط لها.

منذ عام 2009، تخطط الحكومة لإلغاء ضريبة النقل. يتم التعرف عليه كواحد من أكثر الأشياء غير الفعالة، لأنه من الممكن جمع 40-50٪ فقط من الحجم المتوقع. بالإضافة إلى ذلك، يتم الآن احتساب الضريبة على أساس قوة وقيمة السيارة سواء كانت مستخدمة أم لا.

الخيار الأفضل هو إدراج ضريبة المركبات في أسعار البنزين. أي أنه سيتم دفع الرسوم في كل مرة يقوم فيها السائق بملء الخزان. وبعد ذلك سيتم تحويل جزء من الضريبة غير المباشرة إلى صندوق الطرق الفيدرالي. يتم توزيع الأموال المستلمة على الصناديق الإقليمية واستخدامها لبناء وإصلاح الطرق. هذه المبادرة تحل مشكلتين من الضريبة الحالية في وقت واحد. أولاً، سترتفع معدلات التحصيل. ثانيًا، لن يدفع المالكون ثمن امتلاك سيارة، بل ثمن الكيلومترات المقطوعة، أي مقابل الاستخدام الفعلي للمركبة.

ومع ذلك، تم فرض الضرائب غير المباشرة بنجاح، ولكن ضريبة النقل لم يتم إلغاؤها بعد. توجد صناديق الطرق في الاتحاد الروسي منذ عام 2012. في الوقت الحالي، يتلقى الصندوق 9.5 روبل من كل لتر من الوقود. وفي عام 2016، بلغ حجم صندوق الطرق 627.8 مليار روبل.

هناك خيار آخر يمكن أن يحل محل ضريبة النقل وهو فرض رسوم بيئية تُفرض على التسبب في ضرر للبيئة. كلما كانت السيارة أقدم، كلما انخفضت فئتها البيئية، وارتفع مبلغ الضريبة. وبالتالي، سيضطر أصحاب السيارات المستعملة إلى دفع مبلغ أعلى من سائقي السيارات الأجنبية الجديدة. ولذلك فإن هذا الإجراء سيخلق حسابات غير عادلة وسيضرب السكان ذوي الدخل المتوسط ​​والمنخفض.

في معظم البلدان لا توجد ضريبة النقل. يتم تضمين تكلفة امتلاك سيارة في ضريبة الممتلكات الخاصة بك. يتم جمع ضريبة الطريق لصيانة وبناء الطرق. لتقليل التلوث بيئةتم فرض ضريبة بيئية، مما يشجع السكان على شراء السيارات ذات الطبقة البيئية العالية أو استخدام وسائل النقل العام.

1. تقوم منظمات دافعي الضرائب بحساب مبلغ الضريبة ومبلغ دفع الضريبة المقدمة بشكل مستقل. يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة على دافعي الضرائب الأفراد من قبل السلطات الضريبية على أساس المعلومات المقدمة إلى السلطات الضريبية من قبل السلطات التي تقوم بتسجيل الدولة للمركبات على أراضي الاتحاد الروسي.

2. يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة للموازنة في نهاية الفترة الضريبية لكل مركبة كمنتج للوعاء الضريبي ومعدل الضريبة المقابلين، ما لم تنص هذه المادة على خلاف ذلك.

يتم تحديد مبلغ الضريبة المستحقة للميزانية من قبل منظمات دافعي الضرائب على أنه الفرق بين المبلغ المحسوب للضريبة ومبالغ مدفوعات الضرائب المقدمة المستحقة خلال الفترة الضريبية.

يتم حساب مبلغ الضريبة مع الأخذ في الاعتبار معامل الزيادة:

1.1 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت من سنتين إلى ثلاث سنوات؛

1.3 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، من سنة الصنع التي مرت سنة إلى سنتين؛

1.5 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها من 3 ملايين إلى 5 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من سنة واحدة منذ سنة الصنع؛

2 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يتراوح متوسط ​​تكلفتها من 5 ملايين إلى 10 ملايين روبل شاملة، لم يمر أكثر من 5 سنوات منذ سنة الصنع؛

3 - فيما يتعلق بسيارات الركاب التي يتراوح متوسط ​​تكلفتها من 10 ملايين إلى 15 مليون روبل شاملة، والتي لم يمر عليها أكثر من 10 سنوات من سنة الصنع؛

3 - لسيارات الركاب التي يبلغ متوسط ​​تكلفتها 15 مليون روبل ولا يزيد عمر سنة تصنيعها عن 20 سنة.

وفي هذه الحالة يبدأ حساب المدد المحددة في هذه الفقرة بسنة تصنيع سيارة الركاب المقابلة.

يتم تحديد الإجراء الخاص بحساب متوسط ​​تكلفة سيارات الركاب لأغراض هذا الفصل من قبل الهيئة التنفيذية الفيدرالية التي تمارس وظائف التطوير سياسة عامةوالتنظيم القانوني في مجال التجارة. يتم نشر قائمة سيارات الركاب بتكلفة متوسطة تبلغ 3 ملايين روبل، والتي تخضع للاستخدام في الفترة الضريبية التالية، في موعد أقصاه 1 مارس من الفترة الضريبية التالية على الموقع الرسمي للهيئة المحددة على شبكة معلومات الإنترنت والاتصالات السلكية واللاسلكية .

يتم تخفيض مبلغ الضريبة المحسوبة في نهاية الفترة الضريبية من قبل منظمات دافعي الضرائب فيما يتعلق بكل مركبة يزيد وزنها الأقصى المسموح به عن 12 طنًا والمسجلة في السجل بمقدار الرسم المدفوع فيما يتعلق بهذه المركبة في الفترة الضريبية المحددة.

وإذا أخذ مبلغ الضريبة المستحقة للموازنة عند تطبيق الخصم الضريبي المنصوص عليه في هذه الفقرة قيمة سالبة، يؤخذ مبلغ الضريبة مساوياً للصفر.

وتقدم المعلومات من السجل إلى السلطات الضريبية سنويا قبل 15 فبراير بالطريقة التي تحددها الهيئة التنفيذية الاتحادية في مجال النقل بالاتفاق مع الهيئة التنفيذية الاتحادية المخولة بالرقابة والإشراف في مجال الضرائب والرسوم.

2.1. تقوم منظمات دافعي الضرائب بحساب مبلغ مدفوعات الضرائب المقدمة في نهاية كل فترة تقرير بمبلغ ربع منتج القاعدة الضريبية المقابلة ومعدل الضريبة، مع مراعاة المعامل المتزايد المحدد في الفقرة 2 من هذه المادة.

3. في حالة تسجيل مركبة و (أو) إلغاء تسجيل المركبة (إلغاء التسجيل، الاستبعاد من سجل السفن الحكومي، وما إلى ذلك) خلال فترة الضريبة (الإبلاغ)، مبلغ الضريبة (مبلغ الدفعة المقدمة مقابل الضريبة) مع الأخذ في الاعتبار المعامل المحدد كنسبة عدد الأشهر الكاملة التي تم خلالها تسجيل السيارة لدافعي الضرائب إلى عدد الأشهر التقويمية في فترة (الإبلاغ) الضريبية.

إذا حدث تسجيل مركبة قبل اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل ضمناً، أو حدث إلغاء تسجيل السيارة (إلغاء التسجيل، الاستبعاد من سجل السفن التابع للدولة، وما إلى ذلك) بعد اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل، شهر التسجيل (الإزالة) تؤخذ على أنها شهر كامل من تسجيل) المركبة.

إذا حدث تسجيل السيارة بعد اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل أو حدث إلغاء تسجيل السيارة (إلغاء التسجيل، الاستبعاد من سجل السفن التابع للدولة، وما إلى ذلك) قبل اليوم الخامس عشر من الشهر المقابل ضمناً، شهر التسجيل ( لا يؤخذ إلغاء التسجيل) من أموال المركبة بعين الاعتبار عند تحديد المعامل المحدد في هذه الفقرة.

4. فقدان القوة.

5. فقدان القوة.

6. يحق للهيئة التشريعية (التمثيلية) للكيان التأسيسي للاتحاد الروسي، عند إنشاء الضريبة، أن توفر لفئات معينة من دافعي الضرائب الحق في عدم حساب أو دفع مدفوعات الضرائب المقدمة خلال الفترة الضريبية.

يعتبر العديد من سائقي السيارات إجراء حسابات مستقلة باستخدام حاسبة ضريبة النقل مهمة عديمة الفائدة، حيث يتلقى كل واحد منهم إيصالات بالمبلغ المحدد للدفع سنويًا من خدمة الضرائب. ولكن في كثير من الأحيان، عند شراء سيارة جديدة، من المفيد جدًا معرفة كيفية حساب ضريبة السيارة. بهذه الطريقة يمكنك حساب الأموال التي ستحتاج إلى إنفاقها على صيانتها في المستقبل بدقة.

قواعد حساب ضريبة النقل

هناك عدة عوامل يعتمد عليها مقدار ضريبة السيارة في أي حال. هذا أولاً، قوة المحركسيارتك، وثانيا، منطقةحيث يعيش صاحبها. وفي بعض الحالات، تحدد المناطق معاملاتها الإضافية حسب عمر السيارة.

دعونا ننظر في تأثير قوة محرك السيارة على ضريبة النقل. يحدد قانون الضرائب في الاتحاد الروسي معدلات ضريبة السيارات التالية بناءً على قوة المحرك:

• 2.5 فرك. ل 1 لتر. مع. للسيارات ذات محرك يصل إلى 100 حصان. مع.؛
• 3.5 فرك. – للمركبات من 100 إلى 150 لترًا. مع.؛
• 5 فرك. – للمركبات من 150 إلى 200 لتر. مع.؛
• 7.5 فرك. – للمركبات من 200 إلى 250 لترًا. مع.؛
• 15 فرك. للمركبات ذات المحركات التي تزيد قوتها عن 250 حصان. مع.

يبدو أن كل شيء بسيط - لقد أخذت من القائمة قيمة الضريبة لكل 1 لتر المطلوبة لسيارتي. ص، مضروبة في عدد القوات "تحت الغطاء" وحصلت على المبلغ الدقيق لضريبة النقل. ومع ذلك، تنص التشريعات على كل منطقة من مناطق الاتحاد الروسي القدرة، حسب تقديرها الخاص، على زيادة أو خفض المعدل بمقدار عشرة أضعاف.

معدلات ضريبة النقل حسب منطقة الاتحاد الروسي

في بعض المناطق، قد تكون الضرائب المفروضة على السيارات على أساس القدرة الحصانية صفرًا تمامًا بالنسبة للمحركات التي تصل قوتها إلى 150 حصانًا. ق، وفي بعض - تصل إلى 25 روبل. ل 1 لتر. مع. حتى بالنسبة للسيارات الأكثر تكلفة. لذلك، للسيارات ذات المحركات التي تصل إلى 73.55 كيلو واط أو 100 حصان. مع. وصل معدل الضريبة في إقليم بيرم وجمهورية باشكورتوستان وسخالين وفولوغدا إلى قيمة قصوى تبلغ 25 روبل.

تم تحديد معدلات منخفضة في منطقة 5-6 روبل في عام 2019 في مناطق مثل مناطق كالوغا وتومسك وكيميروفو وأوكروج تشوكوتكا المتمتعة بالحكم الذاتي ومنطقة كالينينغراد وجمهورية كومي وكراسنويارسك وإقليم ترانسبايكال وخاكاسيا وأوسيتيا الشمالية. في منطقة أورينبورغ يصل معدل السيارات إلى 100 لتر. مع. يساوي الصفر. وفي مناطق مثل خانتي مانسيسك، وأوكروج نينيتس المتمتعة بالحكم الذاتي، وكذلك جمهورية الشيشان، يتم أيضًا تحديد معدلات ضريبية صفرية للمركبات التي يصل محركها إلى 150 حصان. مع.

ميزات ضرائب النقل

توفر المادة 362 من قانون الضرائب تفسيرات واضحة بشأن توقيت وإجراءات دفع ضريبة النقل. يتم حسابها من قبل السلطات الضريبية، ويجب تقديم جميع المعلومات اللازمة لهم مباشرة بعد تسجيل السيارة لدى مفتشية المرور الحكومية من قبل موظفي مفتشية المرور الحكومية أنفسهم. يتم الدفع عند وصول ضريبة السيارة على شكل خطاب إخطار.

كان هذا هو الحال حتى 05/02/2014 أولئك الذين اشتروا سيارة بعد دخول القانون الاتحادي رقم 52 حيز التنفيذ، بتعديل الفصول ذات الصلة من قانون الضرائب، سيتعين عليهم تقديم المعلومات إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتهم بشكل مستقل. . إذا لم يتم ذلك، فلن يتم إرسال الإخطارات، ويعاقب عدم دفع الضريبة بغرامة قدرها 20٪ من المبلغ المستحق. يجب تقديم المعلومات إلى مكتب الضرائب قبل 31 ديسمبر 2019، إذا تم شراء السيارة في مايو 2018، أي قبل نهاية العام مع انتهاء الفترة الضريبية.

يمكنك بسهولة معرفة ما إذا كنت تمتلك سيارة يجب فرض ضريبة النقل عليها أم لا على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. المعلومات سرية لذلك يتم تنظيم الوصول إليها المنطقة الشخصيةستحتاج إلى زيارة مكتب الضرائب المحلي لديك، وأخذ رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) وجواز السفر معك. هناك سيتم تسجيلك في قاعدة البيانات وستحصل على تسجيل دخول وكلمة مرور للصفحة التي تحتوي على بياناتك الشخصية.

لا داعي للقلق بشأن موعد دفع ضريبة النقل. في مناطق مختلفة، قد يتم إرسال الإخطارات بالبريد المسجل إلى أصحاب السيارات في أوقات مختلفة، ولكن في معظم الحالات ليس قبل شهر نوفمبر. أي أنه سيتعين عليك دفع الضريبة لعام 2018 بعد 1 نوفمبر 2019. إرسال الرسالة - ما لا يقل عن 30 يوما قبل تاريخ استحقاق الدفع. الفترة الضريبية – 1 سنة.إذا كنت تملك السيارة لمدة أقل من عام، فسيتم احتساب المبلغ شهريا.

فيديو: محامي حول كيفية حساب ضريبة النقل

الضرائب على السيارات الفاخرة

في بلدنا، يتم فرض رسوم على السيارات التي تزيد قيمتها عن 3 ملايين روبل ضريبة مع معامل زيادة إضافي "للرفاهية". يمكنك معرفة السيارات الخاضعة لضريبة الكماليات من القائمة الرسمية لوزارة الصناعة والتجارة. ومقارنة بالعام الماضي، زادت القائمة 1.5 مرة بسبب انخفاض سعر صرف الروبل وزيادة تكلفة السيارات الأجنبية.

يوجد الآن بالفعل 279 طرازًا من المركبات:

1. ارتفع عدد السيارات في الفئة من 3 إلى 5 ملايين روبل إلى 165 قطعة مقارنة بالـ 100 السابقة. يتم تحديد المعامل عند 1.5 للمركبات التي يقل عمرها عن سنة واحدة، و1.3 - من سنة إلى سنتين، و1.1 - إذا لم يتجاوز عمر السيارة ثلاث سنوات.
2. ارتفع عدد السيارات الفاخرة في فئة 5-10 ملايين روبل إلى 72 هذا العام من 49 سابقًا. هنا المعامل هو 2 لجميع السيارات التي يقل عمرها عن 5 سنوات.
3. ارتفع عدد النماذج التي تكلف 10-15 مليون روبل أو أكثر من 13 إلى 17. علاوة على ذلك، في فئة 10-15 مليون روبل، يكون عامل الزيادة 3 للسيارات التي يقل عمرها عن 10 سنوات. بالنسبة للسيارات التي يزيد سعرها عن 15 مليون روبل، سيكون نفس المعامل الثلاثي صالحًا لمدة 20 عامًا من تاريخ الإصدار.

هل من الممكن تجنب دفع ضريبة النقل؟

العديد من سائقي السيارات، وخاصة أصحاب الموديلات الفاخرة التي لديها “قطيع من الخيول” تحت غطاء المحرك، وماذا يمكن أن نقول، حتى أصحاب السيارات العاديين، يرغبون في تجنب دفع ضريبة المركبات. بالنسبة للفئة الأولى، من غير المرجح أن يتم ذلك بالوسائل القانونية، ولكن يمكن لأصحاب المركبات الرخيصة نسبيًا معرفة كيفية تجنب دفع ضريبة السيارات أو تقليل مبلغها بشكل كبير.

بعض الطرق القانونية تمامًا:

1. تسجيل مركبة لأحد أفراد عائلة كبيرة.إذا كان هناك ثلاثة أطفال أو أكثر، فلن يتم فرض ضريبة طريق على سيارة واحدة مسجلة لأحد الوالدين، ولا تكون قوة السيارة محدودة.
2. يستطيع تسجيل سيارة باسم قريب له فوائد مناسبة- محارب قديم، معوقون من المجموعتين الثانية والأولى. وفي هذه الحالة يجب ألا تتجاوز قوة محرك السيارة 150 حصاناً. مع.
3. قم بإيقاف تشغيل المحرك لدى الوكيل الرسميوبعد تقديم الطلب المناسب إلى شرطة المرور. بعد التقليل من قوة المحرك، يتم وضع علامة مقابلة في التطبيق. بعد ذلك، يتم أخذ القياسات في المنصة في NAMI ويتم إجراء التغييرات على PTS.

باختصار، ليس من الصعب حساب مبلغ ضريبة النقل إذا كنت تعرف المعدل في منطقتك. إذا لم تصل رسائل مكتب الضرائب لفترة طويلة، فلا تنتظر تقييم الغرامات - فمن الأفضل الاتصال بمفتشية الضرائب المحلية، لأنه بعد تراكم دين قدره 10000 روبل، قد تواجه استحالة العبور الحدود ومشاكل أخرى.

تمت الموافقة على الإجراءات والمعدلات والمواعيد النهائية لدفع ضريبة النقل في موسكو للفترة 2019-2018 بموجب قانون موسكو رقم 33 بتاريخ 07/09/2008 "بشأن ضريبة النقل" (مع التعديلات والإضافات المناسبة المعمول بها في عام 2019).

الإجراءات والمواعيد النهائية لدفع ضريبة النقل في موسكو

يتم دفع الضريبة لكل مركبة بالروبل الكامل (يتم تقريب 50 كوبيل وأكثر إلى إجمالي الروبل، ولا يتم أخذ أقل من 50 كوبيل في الاعتبار) لميزانية مدينة موسكو.

منظمات دافعي الضرائب دفع الضريبة في موعد أقصاه 5 فبراير من السنة التالية للفترة الضريبية منتهية الصلاحية. خلال الفترة الضريبية، لا يتم سداد مدفوعات الضرائب المقدمة من قبل منظمات دافعي الضرائب.

وبالتالي، يتعين على المؤسسات دفع ضريبة النقل لعام 2018 بحلول 5 فبراير 2019، ولعام 2019 بحلول 5 فبراير 2020، ولعام 2020 بحلول 5 فبراير 2021. مزيد من التفاصيل حولإجراءات دفع الضرائب من قبل الكيانات القانونية إقرأ المقال على الرابط.

الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل لعام 2018 للكيانات القانونية في موسكو هو 5 فبراير 2019

المواطنيندفع ضريبة النقل على السيارة بناءً على إشعار ضريبي ترسله مصلحة الضرائب. يتم تحديد مبلغ الضريبة على السيارة من قبل السلطات الضريبية على أساس المعلومات المقدمة إلى السلطات الضريبية من قبل السلطات التي تقوم بتسجيل الدولة للمركبات على أراضي الاتحاد الروسي. يجب على الأفراد دفع ضريبة النقل بشكل عام في موعد أقصاه 1 ديسمبر من السنة التالية للفترة الضريبية المنتهية، أي في عام 2019، يتم دفع الضريبة لعام 2018، على التوالي، بالمعدلات المحددة لعام 2018، وضريبة السيارات لعام 2018. 2019 - حتى 01 ديسمبر 2020.

موعد سداد الضريبة للمواطنين: منذ عام 2016، تغير الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل على السيارة للأفراد - الآن يجب دفع الضريبة قبل 1 ديسمبر (سابقًا، تم تحديد الموعد النهائي للدفع حتى 1 أكتوبر).

يتم دفع ضريبة النقل في موعد أقصاه 1 ديسمبر من السنة التالية للفترة الضريبية المنتهية. أي أنه يجب دفع ضريبة السيارات لعام 2017 قبل 1 ديسمبر 2018 لعام 2018 - قبل 1 ديسمبر 2019.، ولعام 2019 - حتى 1 ديسمبر 2020. إذا كان يوم 1 ديسمبر يوم عطلة، فسيتم تأجيل الموعد النهائي للدفع إلى يوم العمل التالي.

الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل على سيارة في موسكو في عام 2019 هو حتى 2 ديسمبر 2019 (يتم دفع الضريبة لعام 2018)

معدلات ضريبة النقل في موسكو

يتم تحديد معدلات ضريبة السيارات في موسكو وفقًا لذلك اعتمادًا على قوة المحرك، أو دفع المحرك النفاث، أو الحمولة الإجمالية للمركبات لكل قوة حصانية لمحرك السيارة، أو كيلوغرام واحد من دفع المحرك النفاث، أو طن مسجل من السيارة أو وحدة مركبة بالأحجام التالية:

اسم الكائن الخاضع للضريبة	معدل الضريبة (بالروبل) للفترة 2017-2018، 2019
سيارات الركاب
أكثر من 100 حصان ما يصل إلى 125 حصان (أكثر من 73.55 كيلووات إلى 91.94 كيلووات) شاملة
أكثر من 125 حصان ما يصل إلى 150 حصان (أكثر من 91.94 كيلووات إلى 110.33 كيلووات) شاملة
أكثر من 150 حصان ما يصل إلى 175 حصان (أكثر من 110.33 كيلووات إلى 128.7 كيلووات) شاملة
أكثر من 175 حصان ما يصل إلى 200 حصان (أكثر من 128.7 كيلووات إلى 147.1 كيلووات) شاملة
أكثر من 200 حصان ما يصل إلى 225 حصان (أكثر من 147.1 كيلووات إلى 165.5 كيلووات) شاملة
أكثر من 225 حصان ما يصل إلى 250 حصان (أكثر من 165.5 كيلووات إلى 183.9 كيلووات) شاملة
الدراجات النارية والدراجات البخاريةمع قوة المحرك (مع كل حصان)
ما يصل إلى 20 حصان (ما يصل إلى 14.7 كيلو واط) شاملاً
أكثر من 20 حصان ما يصل إلى 35 حصان (أكثر من 14.7 كيلووات إلى 25.74 كيلووات) شاملة
أكثر من 35 حصان (أكثر من 25.74 كيلوواط)
الحافلات بقوة المحرك(لكل حصان):
ما يصل إلى 110 حصان (حتى 80.9 كيلو واط) شاملة
أكثر من 110 حصان ما يصل إلى 200 حصان (أكثر من 80.9 كيلووات إلى 147.1 كيلووات) شاملة
أكثر من 200 حصان (أكثر من 147.1 كيلوواط)
الشاحناتمع قوة المحرك (لكل حصان):
ما يصل إلى 100 حصان (حتى 73.55 كيلووات) شاملة
أكثر من 100 حصان ما يصل إلى 150 حصان (أكثر من 73.55 كيلووات إلى 110.33 كيلووات) شاملة
أكثر من 150 حصان ما يصل إلى 200 حصان (أكثر من 110.33 كيلووات إلى 147.1 كيلووات) شاملة
أكثر من 200 حصان ما يصل إلى 250 حصان (أكثر من 147.1 كيلووات إلى 183.9 كيلووات) شاملة
أكثر من 250 حصان (أكثر من 183.9 كيلوواط)
أخرى ذاتية الدفع مركباتالآلات والآليات على المسارات الهوائية واليرقة (بكل حصان)
عربات الثلوج,مزلقة بمحرك بقوة المحرك (كل قوة حصان)
ما يصل إلى 50 حصان (حتى 36.77 كيلو واط) شاملة
أكثر من 50 حصان (أكثر من 36.77 كيلوواط)
القوارب والقوارب ذات المحركاتوغيرها من المركبات المائية ذات قوة المحرك (لكل حصان)
ما يصل إلى 100 حصان (حتى 73.55 كيلووات) شاملة
اليخوت وغيرها من السفن الشراعية ذات المحركاتمع قوة المحرك (لكل حصان):
ما يصل إلى 100 حصان (حتى 73.55 كيلووات) شاملة
أكثر من 100 حصان (أكثر من 73.55 كيلوواط)
الزلاجات النفاثة معقوة المحرك (لكل حصان):
ما يصل إلى 100 حصان (حتى 73.55 كيلووات) شاملة
أكثر من 100 حصان (أكثر من 73.55 كيلوواط)
السفن غير ذاتية الدفع (المقطورة)،التي يتم تحديد الحمولة الإجمالية لها (من كل طن مسجل من الحمولة الإجمالية)
الطائرات والمروحياتوالطائرات الأخرى ذات المحركات (لكل حصان)
طائرات ذات محركات نفاثة(لكل كيلوغرام من قوة الجر)
المركبات المائية والجوية الأخرى بدون محركات (لكل وحدة مركبة)

ملحوظة،عند تحصيل ضريبة السيارة يتم تطبيقهازيادة معاملات ضريبة النقل للسيارات باهظة الثمن تبلغ قيمتها أكثر من ثلاثة ملايين روبل.

انتباه:نظرًا لأن مبلغ الضريبة النهائي يعتمد على فئة السيارة وطرازها وقوتها، فإننا لا نوصي باستخدام الآلات الحاسبة عبر الإنترنت. يتم تحقيق الحساب الأكثر دقة ببساطة عن طريق ضرب قوة السيارة في معدل الضريبة (مع مراعاة العوامل المتزايدة للسيارات باهظة الثمن).

فوائد دفع ضريبة النقل في موسكو

يعفي قانون موسكو "بشأن ضريبة النقل" تمامًا من دفع الضرائب:

1. المنظمات التي تقدم خدمات نقل الركاب عن طريق وسائل النقل العام للركاب في المناطق الحضرية - للمركبات التي تقل الركاب (باستثناء سيارات الأجرة) ؛
2. سكان المناطق الاقتصادية الخاصة من نوع الابتكار التكنولوجي التي تم إنشاؤها على أراضي مدينة موسكو (المشار إليها فيما بعد بالمناطق الاقتصادية الخاصة) - فيما يتعلق بالمركبات المسجلة باسم هؤلاء السكان، من لحظة إدراجها في سجل سكان المنطقة الاقتصادية الخاصة. يتم تقديم المنفعة لمدة 10 سنوات، تبدأ من شهر تسجيل المركبة. ويتم تأكيد حق الانتفاع بمستخرج من سجل سكان المنطقة الاقتصادية الخاصة الصادر عن هيئة إدارة المنطقة الاقتصادية الخاصة؛
   • 2.1. المنظمات المعترف بها كشركات إدارة المناطق الاقتصادية الخاصة وتمارس أنشطة بغرض تنفيذ اتفاقيات إدارة المناطق الاقتصادية الخاصة - فيما يتعلق بالمركبات المسجلة باسم هذه المنظمات، من لحظة إبرام اتفاقيات إدارة المناطق الاقتصادية الخاصة المناطق الاقتصادية الخاصة مع الهيئة التنفيذية الفيدرالية المرخصة من قبل حكومة الاتحاد الروسي. يتم تقديم الميزة لمدة 10 سنوات، تبدأ من شهر تسجيل المركبة - تم تقديم الميزة في عام 2018؛
   • 2.2. شركات إدارة المجموعة الطبية الدولية والمشاركين في المشروع الذين أبرموا اتفاقيات بشأن تنفيذ المشروع مع شركة إدارة المجموعة الطبية الدولية وتنفيذ أنشطة تنفيذ المشروع على أراضي المجموعة الطبية الدولية - فيما يتعلق بالمركبات المسجلة إلى شركات إدارة المجموعة الطبية الدولية والمشاركين في المشروع. يتم منح المشاركين في المشروع فائدة من لحظة إبرام اتفاقية تنفيذ المشروع مع شركة إدارة المجموعة الطبية الدولية - تنطبق الفائدة من 2018 إلى 2028؛
3. الأبطال الاتحاد السوفياتي ، أبطال الاتحاد الروسي، المواطنون حصلوا على وسام المجد من ثلاث درجات،
4. قدامى المحاربين في الحرب الوطنية العظمىالأشخاص المعاقين في الحرب الوطنية العظمى - لسيارة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
5. قدامى المحاربين,المقاتلون المعوقون - لسيارة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
6. المعاقين من المجموعتين الأولى والثانية- لمركبة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
7. القاصرين السابقين سجناء معسكرات الاعتقالوالأحياء اليهودية وأماكن الاحتجاز القسري الأخرى التي أنشأها النازيون وحلفاؤهم خلال الحرب العالمية الثانية - لسيارة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
8. أحد الوالدين (الوالدين بالتبني)، الوصي، الوصي على طفل معاق - لمركبة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
9. الأشخاص الذين يمتلكون سيارات ركاب بقوة محرك تصل إلى 70 حصانًا (حتى 51.49 كيلووات) شاملة - لسيارة واحدة من الفئة المحددة المسجلة لهؤلاء الأشخاص؛
10. أحد الوالدين (الوالدين بالتبني) في عائلة كبيرة- لمركبة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
11. ضحايا تشيرنوبيل - لسيارة واحدة؛
12. الأفراد الذين شاركوا، كجزء من وحدات المخاطر الخاصة، بشكل مباشر في اختبار الأسلحة النووية والحرارية، والقضاء على الحوادث في المنشآت النووية في الأسلحة والمنشآت العسكرية - لسيارة واحدة مسجلة للمواطنين من هذه الفئات؛
13. الأفراد الذين أصيبوا أو عانوا من مرض الإشعاع أو أصبحوا معاقين نتيجة للاختبارات والتمارين وغيرها من الأعمال المتعلقة بأي نوع من أنواع المنشآت النووية، بما في ذلك السلاح النوويوتكنولوجيا الفضاء - لمركبة واحدة مسجلة للمواطنين من الفئات المحددة؛
14. أحد الأوصياء على شخص معاق منذ الطفولة، معترف به من قبل المحكمة على أنه غير كفء - لسيارة واحدة مسجلة لمواطنين من الفئة المحددة.

لا يتمتع المتقاعدون من كبار السن بمزايا ضريبة النقل في موسكو.

مهم.لا تنطبق المزايا المذكورة في الفقرات الفرعية 3-8 و11-14 على سيارات الركاب التي تزيد قوة محركها عن 200 حصان. (أكثر من 147.1 كيلوواط).

يتم تقديم المزايا للأفراد بناءً على طلب بناءً على مستند يؤكد الحق في الاستفادة. إذا كان لدافعي الضرائب الحق في الحصول على المزايا لعدة أسباب، يتم تقديم الميزة على أساس واحد حسب اختيار دافعي الضرائب.

لا تنطبق الفوائد على المركبات المائية والمركبات الجوية وعربات الثلوج والزلاجات ذات المحركات.

إذا نشأ (خسارة) الحق في المنافع خلال الفترة الضريبية، يتم حساب مبلغ الضريبة مع الأخذ في الاعتبار معامل يعرف بأنه نسبة عدد الأشهر الكاملة السابقة للشهر (الشهر التالي) لنشوء (الخسارة) الحق في الاستفادة من عدد الأشهر التقويمية في الفترة الضريبية. في هذه الحالة، يتم حساب المعامل لأقرب ثلاث منازل عشرية.

من إعداد "الحقوق الشخصية.ru"